以前的分錄這樣做有問題嗎

感覺二次納稅了

您營業外收入有沒有納稅調減？

去年的賬，今年怎么調呢？

沒有調減

請問您計提后結轉到營業外收入 然后結轉到本年利潤繳納的企業所得稅？

借：所得稅費用 貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：營業外收入

您是根據利潤總額填寫的申報表 對嗎?

像增值稅那樣，計提后優惠了就放營業外收入繳納企業所得稅

那是多交了企業所得稅 因為所得稅費用是利潤總額后的 不影響企業利潤 那應該更正申報表 然后做調整分錄 借：以前年度損益調整-所得稅費用 紅字 貸：應交稅費 紅字 借：應交稅費 紅字 貸：以前年度損益調整-營業外收入 紅字 然后按照優惠后的計提： 借：以前年度損益調整-所得稅費用? 貸：應交稅費 然后結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

這個申報表得去柜臺填寫嗎？帶什么材料？

帶填寫資料 單位公章 經辦人身份證? 地區不同 可能會有點差異 最好去之前電話咨詢下當地12366或者稅務大廳 以當地為準

好的，謝謝你

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

老師，小企業會計準則也是這樣調賬嗎？

小企業會計準則不用以前年度損益調整科目

那要怎么做分錄呢？還有多繳納的所得稅怎么處理

有多繳納的所得稅 可以申請退稅 也可以留以后抵扣 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅

得去柜臺做申請？老師方便把所有的會計分錄寫下來嗎？