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演示賬套

分公司在外地，那分公司的賬是總公司做還是分公司做，如果是分公司做，那跟總公司有關聯嘛，報稅要怎么報

2021-11-22 18:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-11-22 18:18

同學，您好: 分公司在外地，那么賬目應由分公司做，如果分公司做，那么就要看是否與總公司有業務往來，報稅的話，分公司要在當地繳納增值稅。如果分公司是獨立核算，需要獨立繳納企業所得稅，如果是非獨立核算，與總公司匯總繳納企業所得稅，謝謝！

快賬用戶7076 追問 2021-11-22 18:21

可以延伸一下嘛，如果有業務往來，那總公司匯總繳納企業所得稅是把分公司的報表跟總公司加起來嘛

齊紅老師解答 2021-11-22 18:24

同學，您好: 總公司匯總繳納企業所得稅主要是抵減總分公司之間的利潤總額，達到合理節稅的目的！謝謝！如有問題我們再繼續溝通，謝謝！

快賬用戶7076 追問 2021-11-22 18:26

有業務往來，分公司的賬由分公司做，那平時報稅也是由分公司來操作嘛，匯總企業所得稅是在年底統一匯總嘛

齊紅老師解答 2021-11-22 18:33

同學，您好: 分公司增值稅，印花稅，個人所得稅，殘保金都要在當地申報。如果獨立核算，分公司就要自行申報繳納企業所得稅，如果非獨立核算，那么分公司企業所得稅無需繳納，只是在每季度企業所得稅申報時填下分攤比例，比例的話總公司會給分公司一個申報比例，填進去季度企業所得稅申報表中申報就可以，不需要繳納企業所得稅的，謝謝！如有問題我們繼續溝通！

快賬用戶7076 追問 2021-11-22 18:42

非獨立核算增值稅這些是誰報

齊紅老師解答 2021-11-22 18:53

同學，您好分公司無論是否獨立核算，均需在當地繳納增值稅，謝謝！如有問題我們繼續溝通！祝您學習愉快！