Q
老師，今年一季度繳納的去年4季度的所得稅沒有計提，沒入所得稅費用科目，所以二季度就沒有扣減這部分企業所得稅，我4季度可以沖正嗎
2021-11-19 14:33
2021-11-19 14:33
您好，這個是可以的呢
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繳納去年的企業所得稅也是可以吧
繳納去年的企業所得稅，借:應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款。 2. 結轉 借：以前年度損益調整?貸：應交稅金--應交所得稅同時 借：利潤分配--未分配利潤?貸：以前年度損益調整
如果你是小企業準則的話，就可以直接沖
去年4季度是在今年一季度申報繳納的，去年4季度也沒計提。怎么寫分錄
繳納去年的企業所得稅，借:應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款。 2. 結轉 借：以前年度損益調整?貸：應交稅金--應交所得稅同時 借：利潤分配--未分配利潤?貸：以前年度損益調整
借 所得稅費用 貸應交所得稅 借應交所得稅 貸銀行存款 老師，這樣做可以嗎
如果你是小企業準則，可以這樣，如果是企業準則的話，不可以
小規模納稅人是小企業準則吧
不是，要看你們當初選擇的是什么準則，一般來說都是