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演示賬套

甲、乙卷煙廠為一般納稅人。2020年9月初，甲發(fā)出煙葉640 000元委托乙加工成煙絲。9月末，煙絲加工完畢，甲卷煙廠收回?zé)熃z，支付加工費(fèi)60 000元增值稅7 800元，同時(shí)支付消費(fèi)稅。2020年10元，甲將收回的煙絲全部生產(chǎn)卷煙，共計(jì)300箱。10月份，甲將300箱的卷煙全部售出，每條不含稅價(jià)20元。 1）計(jì)算甲支付煙絲的消費(fèi)稅2）甲卷煙廠卷煙的消費(fèi)稅3）甲卷煙廠2020年11月初實(shí)際上繳的消費(fèi)稅4）編制甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 2.A卷煙廠（13%）2020年6月委托B卷煙廠（13%）加工煙絲，10日發(fā)出煙葉，成本為450 000元。25日加工完畢，A卷煙廠收回?zé)熃z支付加工費(fèi)40 000元，增值稅5 200元 1）計(jì)算煙絲消費(fèi)稅2）編制會(huì)計(jì)分錄

2021-11-17 11:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-17 11:27

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2021-11-17 11:28

1）計(jì)算甲支付煙絲的消費(fèi)稅（640000%2B60000）/（1-30%）*30%=300000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:28

2）甲卷煙廠卷煙的消費(fèi)稅 300*250*20*36%%2B300*150=585000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:29

3）甲卷煙廠2020年11月初實(shí)際上繳的消費(fèi)稅 585000-300000=285000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:29

4借委托加工物資640000 貸原材料640000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:30

借委托加工物資60000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅7800 -應(yīng)交消費(fèi)稅300000 貸銀行存款367800

齊紅老師解答 2021-11-17 11:31

借原材料700000 貸委托加工物資700000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:32

借銀行存款1695000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅195000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:33

借稅金及附加585000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅585000

快賬用戶8293 追問(wèn) 2021-11-17 11:49

老師請(qǐng)問(wèn)有第二題嗎

齊紅老師解答 2021-11-17 11:52

1）計(jì)算煙絲消費(fèi)稅過(guò)程是（450000%2B40000）/（1-30%）*30%=210000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:53

2、借委托加工物資450000 貸原材料450000

齊紅老師解答 2021-11-17 11:53

借委托加工物資40000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅5200 -應(yīng)交消費(fèi)稅210000 貸銀行存款255200

齊紅老師解答 2021-11-17 11:54

借原材料490000 貸委托加工物資490000

快賬用戶8293 追問(wèn) 2021-11-17 12:00

老師您好，想再問(wèn)一道關(guān)于卷煙的題目麻煩了！某卷煙廠（13%）2020年10月銷售煙絲，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)款300萬(wàn)元、增值稅39萬(wàn)元。銷售卷煙如下：不含稅價(jià)40元/條，200標(biāo)箱；不含稅價(jià)80元，50標(biāo)箱。

齊紅老師解答 2021-11-17 12:00

這個(gè)要求做什么？繳納消費(fèi)稅？

快賬用戶8293 追問(wèn) 2021-11-17 12:01

對(duì)的是求消費(fèi)稅

齊紅老師解答 2021-11-17 12:16

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 300*30%+40*200*250*36%+80*50*250*56%+（200+50）*150

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2021-11-17

（1）計(jì)算乙卷煙廠代收煙絲的消費(fèi)稅（及甲支付煙絲的消費(fèi)稅）。（65000%2B60000）/（1-30%）*30% （2）甲卷煙廠卷煙的消費(fèi)稅。300*20*36%%2B30*20*每條多少支*0.003 （3）甲卷煙廠2019年11月初實(shí)際上繳的消費(fèi)稅。（65000%2B60000）/（1-30%）*30%%2B300*20*36%%2B30*20*每條多少支*0.003

2021-10-20

1代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是（65000+60000）/（1-0.3）*0.3=53571.43

2022-04-26

計(jì)算煙絲的消費(fèi)稅=(450000%2B40000)/(1-30%)*30%=210000 1.???? 借：委托加工物資450 000 貸：原材料 ??????????????450 000 2? 借：委托加工物資 ?40000 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅 ????210000 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 5200 貸：銀行存款 ????????????255200 3.借：原材料 ?490000 貸：委托加工物資 ???490000

2022-06-15

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-11

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