老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

老師您好，公司因為是外貿企業，賬上的庫存都是以收到發票來做標準，有時候因為發票還沒有來的急讓對方開，貨又出了，那我這邊確認銷售收入就只能做暫估成本，現在有個疑問，做了暫估成本結轉后，再沖減就有個差額，那這個差額還要做在一次結轉成本嘛？就像圖片的分錄。

老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數呢！我們是小規模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！

老師您好，有個問題，因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了，但是呢有些確實是有專票的，因疫情原因對方開不出發票來，我們就讓對方提供費用，先沖銷先入帳了，但是呢有些有可能是專票，那我五月份就不把進項稅額做進去嗎？當月沒開票沒法勾選到，和帳里稅額就不一致了，等收到發票再補稅費科目嗎？我們是免稅的，進項稅額是做轉出的，所以稅額都是算在成本里面的

老師，請問一下我們是一般納稅人公司，銷售摩托車的，每個月進多少 銷多少 ，都是記錄的，按照實際銷售去結轉成本，可是現在做到7月份的賬，發現一個問題，就是我銷售的車庫存負數了，但是車架號確認是這個，假如說以前開出去車型號錯了 ，這樣是不是就會導致我應該結轉成本的型號沒結轉，然后不還結轉的型號車少了的情況？那怎么做啊？因為車比較多，能不能暫估入庫啊，后面放發票回來處理。