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貿易公司財務管理制度 總 則? 1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度》。? 2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。? 財務管理細則 一、財務工作崗位職責 （一）會計職責 1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。? 2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。? 3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。? 4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。? （二）出納職責? 1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。? 2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。? 二、現金管理制度 1、 所有現金收支由公司出納負責。? 2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的《現金支出證明單》、《現金收入證明單》逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。? 3、 出納收取現金時，須立即開具一式三聯的《現金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。? 4、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。? 5、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。? 三、支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。? 2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的銀行單據，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。? 3、 出納收取支票時，須立即開具一式三聯的《支票收取登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。? 4、 支票的使用必須填寫《支票領用單》 ，由經辦人、主管會計、總經理簽字后出納方可開出。? 5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。? 6、 出納依據支票領取單，序時登記在支票領取簿上，加強支票管理。? 四、印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。? 2、印章包括企業公章、合同專用章、財務專用章、發票專用章、法人私章。? 3、財務專用章和法人私章分別由會計和出納負責保管。? 4、公章使用應在《公章使用登記簿》登記。? 五、現金、銀行存款的盤查 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。? 2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。? 3、 其它依據相關會計制度及法規執行。? 六、支出審批制度 （一）目的 1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。? 2、防止因私占用公司財產。 （二）審批程序 （三）計劃審批內容 1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材支出計劃，由行政負責人填制辦公用品請購單，報公司總經理審批。原則上由辦公室負責人統一購買并庫存，各部門登記領用，領用時，需在辦公用品領用單上簽名。每月底由行政負責人向財務提供有關方面的明細表。? 2、 固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準。? 3、 工資、獎金的支出：? （1）考勤專員負責每月員工考評及員工動態資料的編制。? （2）出納員負責員工工資計算和《工資發放表》的編制。? （3）主管會計負責《工資發放表》的審核。? （4）總經理負責《工資發放表》的審批。 4、提取備用金：? （1）提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經理審批簽字，方可提取。? 5、借款審批 ：? （1）員工因工作需要領取現金及支票時，應填寫“借款單”經公司領導審批后，到出納處領取。? （2）凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應填寫“出差申請表”，總經理審批。? （3）若發生支票遺失，應立即通知財務人員辦理支票掛失手續。? （四）報銷手續 1、應酬費的報銷：? （1）商業聚會及宴請客戶，應限制在合理的食物和飲料之內。并應在業務招待費用明細表上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。 2、市內交通費報銷:? （1）無論是出差還是在工作所在地，市區內的外出公干，應盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔。 3、電話費用報銷：? （1）銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發票實報實銷（使用公司手機者除外） 4、私車公用費用報銷：? 如員工用私車處理公務而產生的有關費用，根據以下規定由公司報銷：? （1）1.2元/公里 過路費停車費實報實銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報銷時附帶記錄表復印件。? （2）用車費用報銷每月一次，單獨填寫遞交。? （3）周五用車結束后，請將車?；毓就＼噲?，鑰匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車，報告公司后方可使用。? 5、差旅費報銷管理規定：? 為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：? （1）費用標準：? a.差旅個人工作用餐補貼：? 每人每餐標準30元，不包含早餐，不需要發票，審批后直接領取。? b.宴請客戶用餐標準：? 實報實銷，所有參與者平均每人不得超過200元，如有超標現象，須總經理特批。 c.交通費：? 私車公用：根據出車表記錄，按照1.2元/公里進行補貼（包含油費，停車費），過路橋費實報實銷。? 公共交通：本著快捷/安全/節約的原則，實報實銷。城市內提倡坐地鐵/公交車，每天的士費用不得超過100元，如有超標現象，須總經理特批 d.住宿費：? 住宿費用每天不得超過280元，實報實銷，報銷時須提供發票及賬單。出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。? （2）出差人員出差需持有公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單和費用報銷單辦理借款和報銷手續后將申請單交財務部存檔。? 5、費用報銷單注意事項：? （1）原始票據由右至左呈“魚鱗狀”錯疊粘貼。不要超過規定的粘貼紙。原始憑據較多的按同類分類貼報銷單原始憑據附后，寫上報銷人等內容，領導只在報銷單上簽字。? （2）按規定分類標準粘貼，同類費用粘在一張報銷單上，不要將各類費用混雜一起，以便財務人員分類歸集成本。? （3）費用報銷單上部門、日期、附件頁數、用途等填寫完整；不得涂改；大小寫金額一致。? （4）發票填寫完整，抬頭正確，定額發票填寫客戶名稱；報銷人在發票上簽字，經辦人應查詢發票真偽。? （5）票據粘貼單要填寫單據張數與金額。? （6）差旅費報銷需附出差申請單。? （7）購買辦公用品需附發票、入庫單，保證入庫金額與報銷金額一致。? （8）購買低值易耗品和固定資產需附發票、低值易耗品或資產購置請購單、入庫單等及出庫單。 （9）快遞費由行政人員統一報銷。 6、各類報銷費用明細? （1）辦公用品-辦公用品、文具。（500元以上須附清單）? （2）培訓費-員工培訓費、購書。 （3）印刷費-復印、印刷、資料制作費。? （4）快遞費-郵費、快寄費等。? （5）電話費-座機費、手機費、網絡電話費。? （6）交通費-車費、出租車費、小車過路費、汽油費、租車費。? （7）維修費-辦公設備維修、建筑物及公共設施維修 。? （8）宣傳費-訂報、廣告、標牌、宣傳等。? （9）招待費-餐費、食品、飲料、禮品。? （10）其他-上述未列入的費用但用于公司合理的費用項目。

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廣告公司的財務管理制度應包括以下幾個重點部分：收入確認、成本控制、預算管理、財務報告和稅務合規。具體內容可以根據公司的業務規模和實際運營情況來定制。建議從這些方面入手，制定符合自身特點的財務管理制度。