老師假如2019年的會計利潤是50萬，當年計提壞賬20萬，分錄借：資產減值損失20貸：壞賬準備：20 那2019年的所得稅匯算清繳的時候計提的20萬是不是要利潤調增20萬，2019年的應納稅所得額是70萬嗎，到2020年收回收回之前的壞賬20萬，假如2020年的會計利潤是70萬，那2020年的應納稅所得額是90萬嗎，那不是20萬的收入納稅了兩次了嗎，還是怎么理解的

為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)

老師下午好呀，請教一下：年末轉回應收賬款壞賬準備40萬元，根據稅法規定，轉回的壞賬損失不計入應納稅所得額，那這樣的話，老師，在計算應納稅所得額的時候是要把這個減出來嗎

乙公司為上市公司，2×20 年有關資料如下： （1）乙公司 2×20 年初的遞延所得稅資產借方余額為 190 萬元，遞延所得稅負債貸方余額為 10 萬 元，具體構成項目如下：（單位:萬元) （這里有個圖） （2）乙公司 2×20 年度實現的利潤總額為 1,610 萬元。2×20 年度相關交易或事項資料如下： ①年末應收賬款的余額為 400 萬元，2×20 年轉回應收賬款壞賬準備 20 萬元。根據稅法規定， 轉回的壞賬損失不計入應納稅所得額。

老師您好請問第3、4小題該怎么算（求詳細步驟）2010年度,甲企業發生了如下相關業務:3.2010年1月1日,甲企業應收賬款余額為3000000元,壞賬準備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發票上注明的價款為5000000元,增值稅稅額為850000元，貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產,該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認為壞賬損失。(3)收回上年度已轉銷為壞賬損失的應收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日，甲公司對應收賬款進行減值測試，確定按5%計提壞賬準備。要求:(1)編制2010年度確認壞賬損失的會計分錄。(2)編制收到上年度已轉銷為壞賬損失的應收賬款的會計分錄。(3)計算2010年年末“壞賬準備”科目余額。(4)編制2010年年末計提壞賬準備的會計分錄。(答案中的金額單位用元表示)