您好老師！9月計提工資是5150元，10月發放工資是銀行發4818.84元，個人社保扣了331.16元（由于社保那邊問題社保費未還扣款，但我已在員工工資做了代扣代繳331.16元）請問現在該如何寫分錄？謝謝
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款-個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款
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老師你好，請問你一個問題： 例如：4月工資是18000元，但是本月工資下月15日才會發放 但是4月的社保扣款（含單位個人部分）共計500元，當月社保當月扣款 請問4月的社保及工資如何做賬，到了下一個月發放4月的工資時如何做賬？
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老師，您好！請問出納本月實發員工10月份工資的扣除了9月份員工社保個人部分，但她在實發九月份工資的時候已經扣減過9月份的社保了，相當于重復扣款了，那10月份多扣的這筆社保我要怎么做分錄呢？
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請問老師，這個月替員工繳納了社保，但是工資里忘記扣款了，人事那邊會在下個月工資里補扣社保，請問報個稅的時候，是在這個月把社保的金額加進去，還是下個月的時候加進去呢，比如員工1000元工資，本來要扣300元社保，忘記扣了，實發了1000，那我報稅的時候應發合計是填1000，還是1300呢？
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您好老師！9月計提工資是5150元，10月發放工資是銀行發4818.84元，個人社保扣了331.16元（由于社保那邊問題社保費未還扣款，但我已在員工工資做了代扣代繳331.16元）請問現在該如何寫分錄？謝謝
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老師好！請問工廠是扣壓員工一個月工資，即9月份工資在10月發放，社保費是當月繳，廠部先代繳，如何做工資和社保這個會計分錄？
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我是小規模納稅人，一般情況肯定是開普票的且月度銷售額肯定在10萬以內，那我做賬的時候銷售商品不是也開了普票嗎，那我需要做應交稅費，增值稅，銷項嗎？比如我賣了10個 硒鼓，開普票，金額是600，稅額是50，價稅合計650，那我做賬是借：應收賬款650 貸：主營業務收入600 應交稅費，應交增值稅，銷項稅額50 是這樣做嗎
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這個 b 選項算出來不含增值稅的銷售額??消費稅稅率是消費稅的應納稅額嗎
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實際的發生的壞賬損失，需要結轉到本年利潤嗎?
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老師，因為社保那邊問題，社保費實際上還沒有繳納，還在申請增員參保中，這樣提前扣款可以嗎？
哦可以的，可以提前扣除。
好的謝謝老師
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老師還有一個問題：公司（小規模納稅人）每月銷項稅額大過進項稅額，平時沒有什么費用多，一般就是人工費12000左右，但是每月開票13萬，請問如何規避涉稅風險
你好，小規模他哪有勁，像你說的是成本嘛，收入小于成本。
是收入太大，成本太少了，導致利潤偏高要交企業所得稅，現在是增值稅不用交但是企業所得稅要交呢
每月開票給客戶13萬，但是成本每月只有1.2萬的人工費而已，其他費用幾乎沒有了
這不是虛開發票吧 如果不是虛開發票的沒有關系。
不是虛開
老板不想交那么多企業所得稅費
不想交所得稅的話，你得有發票抵扣才行。
好的老師
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款-個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 這個分錄借貸我做不平（因為公司承擔那部分還沒有扣款）公司承擔的部分現在可以入到其他應付款嗎？等真正扣款了再沖，這樣對嗎？
只是計提了企業負擔的部分，并沒有發放，你不用做發放的分錄。
應付職工薪酬、社保二級科目有余額可以的。
好的老師
不用客氣，工作愉快。