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翔宇建筑公司為增值稅一般納稅人,7月10日以清某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人,7月份發生下列經濟業務:(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明價款90000元,增值稅稅額為11700,原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運輸費用2725元,已取得運輸部門開具的運費增值稅專用發票發票,發票注明運費2500元,增值稅稅額為225元。 (2)購進包裝物一批,取得增值稅專用發票注明價款4000元,增值稅額為520元。月末,該批包裝物尚未運達企業。(3)銷售甲種電纜箱柜300個,開具增值稅專用發票注明的銷售額為150000元;(4)沒收逾期包裝物押金16950元,已入賬核算。(5)為裝修辦公室、車間,從成品庫領用甲種電纜箱柜25件,已按成本價轉賬核算。甲產品的單位生產成本為40元/件。要求:計算該廠7月應繳增值稅稅額。

2021-11-07 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-07 14:42

您好 進項稅額11700%2B225%2B520=12445 銷項稅額150000*0.13%2B16950/1.13*0.13=21450 計算該廠7月應繳增值稅稅額21450-12445=9005

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