Q
增值稅月末結轉后，進項和銷項的余額怎么處理
2021-11-04 15:29
2021-11-04 15:30
你好?? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
相關問題討論
你好??
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021-11-04
同學你好，月末時，無論進大于銷，還是銷大于進，都做分錄，借，應交稅費-應交增值稅-銷項，貸，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸，應交稅費-應交增值稅-進項。
2021-12-04
你好，年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額，說明有留抵稅額，不需要做什么特殊處理的?
2021-01-09
同學您好，這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。
二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理，當貸方大于借方時要計提 。
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2023-01-05
結轉了就可以
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-07
相關問題
-
Q
年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額怎么處理？
-
Q
老師，月末結轉進項和銷項稅，先結轉到轉出未交，再從轉出未交結轉到未交增值稅，，，這個月進項稅和銷項稅結轉完之后轉出未交增值稅是借方余額咋辦啊
-
Q
增值稅月末結轉后，進項和銷項的余額怎么處理
-
Q
增值稅的賬務處理（進項稅額和銷項稅額科目下的數額月末怎么處理、進項稅額大于銷項稅額月末怎么結轉、銷項大于進項又怎么結轉）
-
Q
老師這個月進項大于銷項認證了的，月末結轉銷項稅額和進項稅額怎么處理，
相關資訊
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
這些都在月末做嗎？
按自己情況?在月末做對應的分錄??
學堂的老師講的是：借：應交稅費-應交增（轉出多交），貸 應交稅費-未交增值稅
我們10月剛轉成一般納稅人，我不知道這到底該怎么做了
你好? 你是交稅還是不交稅??
交稅的呀
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅