老師，我有個更棘手的問題，幫我看看可以嗎？有個文化傳媒企業，19年9月份的時候暫估了一筆費用，當時有收入，但是我沒暫估成本，全部都暫估成費用了，成本為0，但是我朋友說去年有因為成本是0的企業被查了，是小規模，手工賬，她建議我回去把第四季度的報表改一下，做一張紅字發票沖回那張暫估的費用，然后再做一張暫估的憑證，一部分做成成本，一部分做成費用，這個企業也是發票沒全回來，需要做調增，您幫我分析一下這樣做行不行？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

您好，老師，我想咨詢一下，旅行社（小規模）7月、8月、9月暫估成本，因為對方發票都是旅行團結束后統一開發票，現在實際開過來的發票和我暫估的成本不一樣，住宿，餐費，門票都不太一樣，稅已經報過了，這個賬該怎么調整？

您好，我想咨詢一下，旅行社（小規模）7月、8月、9月暫估組團成本，因為都是年底算賬統一開發票，現在實際開過來的發票和我暫估的成本不一樣，住宿，餐費，門票都不太一樣，稅已經報過了，這個賬該怎么調整？

老師下午好，請教一個問題，，，一般納稅人公司銷售建材 ，2020年公司銷售一批建材開票二十二萬，明細規格型號發票都開具，，月末做進銷存結轉成本時發現開具的規格型號和庫存型號不一樣，，會計就暫估入庫了一批和發票型號一樣的建材，，，，因為是虛擬暫估入庫估導致了2021年一整年這個暫估一直掛在帳面，，，現在問題就是我暫估入庫的一筆二十萬沒有進項發票消除，，庫存有一批建材十五萬左右的貨沒有實物只有賬面余額，，這個我們會計要怎么操作，怎么消除