2.甲企業(yè)為増值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該企業(yè)生產(chǎn)主要耗用一種原材料甲，該材料按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算，思想計(jì)劃單位成本為每千克10元，2020發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)5月5日，從A公司購(gòu)入里材料5000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的的銷售價(jià)格為45000元，全部款項(xiàng)以銀行存款付清，材料尚未到達(dá)， 2)5月10日，從A公司購(gòu)入的里材想到達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺80千克，經(jīng)查明3)5月12日，向乙公司銷售商品一批，按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為2000000元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、n/30,甲公司己于當(dāng)日發(fā)出商品，該批商品的成本為1500000元。e (4)5月20日，收到乙公司商品款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 (5)5月30日，公司建造一條生產(chǎn)線，為建該生產(chǎn)線領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品100萬元，這部分產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為200萬元，同時(shí)領(lǐng)用以前外購(gòu)的原材料一批，該批原材料的實(shí)際購(gòu)入成本為50萬元，購(gòu)入時(shí)的增值稅為6.5萬元，領(lǐng)用時(shí)該批原材料市價(jià)為100萬元。(6)6月30日，應(yīng)付建造該條生產(chǎn)線的工程人員工資40萬元，用銀行存款支付其他費(fèi)用10萬元。4 (7)2020年7月31日，該條生產(chǎn)線達(dá)到定使用狀態(tài)。 (8)10月5日，承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同期為6個(gè)月，合同總收入為120萬元，己經(jīng)預(yù)收80萬元。余額在設(shè)備安裝完成時(shí)收回，假定該安裝服務(wù)単項(xiàng)般約義務(wù)，按己發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定約進(jìn)度，至2020年12月31日己發(fā)生的成本為50萬元《假設(shè)全部為安裝人員工資)，預(yù)計(jì)完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬元。安裝勞務(wù)不考慮增值稅。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

2.甲企業(yè)為增值ri一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.該企業(yè)生產(chǎn)主要耗用一種原材料甲，該材料按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算，甲材料計(jì)劃單位成本為每千克10元，2020年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)5月5日，從A公可購(gòu)入甲材料5000千克，增值專用發(fā)票上注明的的銷售價(jià)格為45000元，全部項(xiàng)以眼行存款付清，材料尚宋到達(dá)(2)5月10日，從A公司購(gòu)入的甲材料到達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺80千克，經(jīng)查明(3)5月12日，向乙公司銷售商品一批，按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金新為2000000元，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)費(fèi)，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、n/30，甲公司己于當(dāng)日發(fā)出商品，該批商品的成本為1500000元(4)5月20日，收到乙公司商品款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮増值稅5)5月30日，公司建造一條生產(chǎn)線，為建造該生產(chǎn)線領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品100萬元，這部分產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為200萬元，同時(shí)領(lǐng)用以前外購(gòu)的原材料一批，該批原材料的實(shí)際購(gòu)入成本為50萬元，購(gòu)入時(shí)的增值稅為6.5萬元，領(lǐng)用時(shí)該批原材料市價(jià)為100萬元(6)6月30日.應(yīng)付建

我們公司的業(yè)務(wù)模式是，找代加工商向指定的供應(yīng)商采購(gòu)原材料進(jìn)行生產(chǎn)，然后銷售給我們公司，并開具增值稅專用發(fā)票，我們公司購(gòu)入之后用于出口了，現(xiàn)在出口兩批了。但是公司現(xiàn)在改變經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略了，現(xiàn)在打算自己購(gòu)買主要原材料，發(fā)給供應(yīng)商生產(chǎn)，供應(yīng)商開具加工費(fèi)發(fā)票，我們現(xiàn)在想辦理出口備案，備案成生產(chǎn)型企業(yè)，那原來出口的那兩批是否可以退稅或者用來抵扣？前面出口的那兩批相當(dāng)于買的成品直接用于出口的，產(chǎn)品名稱、功能都一模一樣！

我們公司的業(yè)務(wù)模式是，找代加工商向指定的供應(yīng)商采購(gòu)原材料進(jìn)行生產(chǎn)，然后銷售給我們公司，并開具增值稅專用發(fā)票，我們公司購(gòu)入之后用于出口了，現(xiàn)在出口兩批了。但是公司現(xiàn)在改變經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略了，現(xiàn)在打算自己購(gòu)買主要原材料，發(fā)給供應(yīng)商生產(chǎn)，供應(yīng)商開具加工費(fèi)發(fā)票，我們現(xiàn)在想辦理出口備案，備案成生產(chǎn)型企業(yè)，那原來出口的那兩批是否可以退稅或者用來抵扣？前面出口的那兩批相當(dāng)于買的成品直接用于出口的，產(chǎn)品名稱、功能都一模一樣！

老師好，我公司是商貿(mào)公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是購(gòu)入藜麥然后回來整理后壓成壓縮小包銷售出去，從農(nóng)民手里購(gòu)入自產(chǎn)自銷的藜麥，然后收到農(nóng)民代開的免稅普通發(fā)票，我就采用的計(jì)算抵扣，按買價(jià)的9%計(jì)算扣除，稅務(wù)現(xiàn)在查賬說我這種算法不對(duì)，說是應(yīng)該應(yīng)用核定扣除計(jì)算方法計(jì)算，我覺的我們企業(yè)不屬于試點(diǎn)扣除試點(diǎn)范圍企業(yè)吧，因?yàn)橘?gòu)入農(nóng)產(chǎn)品原材料加工成乳制品，酒那些才用核定扣除了吧？