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演示賬套

小規模7月開了代開專票，和自開普票，當時就扣了附加稅，8月自開普票，那這個附加稅是怎么計提，沒法等9月季度計提，因為當時就扣了附加。是7月單獨計提專票的，還是7月把專票普票附加都計提？一般是怎么處理的

2021-10-24 14:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-10-24 14:52

季度繳納的話，你就得季度計提，因為你只有知道季度的銷售額才能知道你的增值稅是多少，根據繳納的增值稅來算附加稅

快賬用戶6196 追問 2021-10-24 15:06

那我現在代開的專票，當時就交了附加稅，現在單獨做個計提分錄嗎

齊紅老師解答 2021-10-24 15:06

你好，建議你季度末的那個月貸計提就可以，需要交多少你計提多少就行，包含代開的時候繳納的。

快賬用戶6196 追問 2021-10-24 15:07

那我當時繳納的附加稅的那個銀行賬的分錄怎么做啊？

齊紅老師解答 2021-10-24 15:07

借應交稅費城建稅，地方教育教育附加貸，銀行存款。

快賬用戶6196 追問 2021-10-24 15:08

直接做是嗎，當時負數也沒關系，那到季度計提了就沖回了這意思是吧

齊紅老師解答 2021-10-24 15:11

你好沒有問題的，可以的。計提借稅金及附加，貸應交稅費，這個是做計提就是計提不是沖回

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