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演示賬套

二、某市服裝公司為增值稅一般納稅人。2019年6月份發生以下經濟業務：（1)從國外進口一批服裝面料，海關審定的完稅價格為50萬元，該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關繳納了關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批服裝布料當月加工成服裝后全部在國內銷售，取得銷售收入100萬元（不含增值稅），同時支付運輸費3萬元（取得增值稅專用發票）。（2)銷售高檔化妝品一批，取得產品銷售收入2373萬元（含增值稅），向購貨方收取手續費11. 3萬元（含增值稅）。已知：該公司適用的增值稅稅率為13%,高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%,上期留抵稅額9. 77萬元．要求（1)計算分析該公司當月進口服裝布料應繳納的增值稅稅額。（2)計算分析該公司當月應繳納的增值稅稅額。（3)計算分析該公司當月應繳納的消費稅稅額。

2021-10-23 14:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-10-23 15:21

當月進口服裝布料應繳納的增值稅稅額（50%2B50*5%）*13% 該公司當月應繳納的增值稅稅額100*13%%2B2373/1.13*0.13%2B11.3/1.13*0.13-（50%2B50*5%）*13%-9.77 該公司當月應繳納的消費稅稅額（2373%2B11.3）/1.13*15%

快賬用戶5033 追問 2021-10-23 15:34

二、醇香酒廠2019年5月生產銷售散裝黃酒400噸，每噸不含稅售價3800元，同時該廠生產一種新的糧食白酒2噸，贈送給黃酒客戶，作為銷售回扣，已知該種白酒無同類產品出廠價，生產成本每噸35000元，成本利潤率為10%;用薯類酒精勾兌白酒10噸全部用于銷售，當月取得銷售額542400元（含稅）。要求：計算該酒廠5月份應納消費稅。

快賬用戶5033 追問 2021-10-23 15:34

謝謝老師愛心

齊紅老師解答 2021-10-23 15:45

?平臺原則上一問一答，不同的問題麻煩另開一個提問的，謝謝

快賬用戶5033 追問 2021-10-23 15:46

沒有積分了老師您給解答一下吧

齊紅老師解答 2021-10-23 15:49

不好意思我不熟悉酒類的消費稅計算，答疑老師是看到自己熟悉的知識點才接手的，不熟悉的內容為了避免給你解答錯誤，還是請你另開提問的

快賬用戶5033 追問 2021-10-23 15:50

好謝謝老師

齊紅老師解答 2021-10-23 15:54

不客氣，祝你工作順利