那就是包含遲到扣款這部分金額去計提，然后發放的時候這部分扣款是做營業外收入吧？那申報個稅的時候，是按實發金額扣款后金額去報稅吧？

這樣計算和發對。申報個稅時。申報系統里收入填寫應發工資的金額。

那老師，遲到扣款的金額報個稅時填在哪里呢？

扣款營業外收入填寫在利潤表，營業外收入里。

不是老師，我是問申報個稅的時候，遲到扣款這部分填寫在哪里啊

不單獨填寫，按照。計提的應付工資金額填寫在收入里。

那不是扣款的這一部分也要申報個稅了嗎？

是的，因為這是她在自己公司里，因為他錯誤扣了，如果不扣工資，他是另外要交上來錢的。

您說的我沒明白，我是問，個人從工資里的遲到扣款，公司在給他填報個稅的時候，個稅申報里那個“工資薪金所得的表格”扣款要填寫在哪里？您前面不是說個人遲到扣款不從“應付職工薪酬”里扣除嗎？那這部分扣款不就也申報個稅了嗎？

扣款在個稅申報里不單獨填寫。

應發工資申報這個扣款是交個稅了。

也就是您說這個扣款是不能從工資中扣除，是要按扣款前金額申報個稅嗎？

對 ，就是這個意思 的

可是計算工資個稅不是應該按照員工實發金額來計稅么？遲到扣款這部分員工也沒有收到錢啊？為什么還要交個稅？

這個是從工資里扣不了錢，如果不從工資扣他，另外要交上來錢了，這樣說明白嗎？

應發工資100元，扣了20元罰款，這20元要不從工資里扣，他也是要從兜里拿出來20元交給企業。應發工資100元是不變的。

我感覺您沒有正面回答我的問題，我們不允許收員工現金的，就是我這20就從員工工資里扣了，是不是給他申報80塊收款的個稅就行了？然后我個稅表怎么填

就是說，在“本期收入”那里直接填80？還是在“本期收入”那里填100，然后“其他”項那里填20？

應發工資100，填寫在工資表的收入里申報個稅。 遲到扣款在個稅申報表里不體現。不填寫

哦哦，那老師您的意思就是按100申報個稅