老師，貸方可以用應収賬款不？

?你好 ； 可以的。 可以用應收賬款??

之前我們是小規模納稅人，現在一般納稅人了，增值稅做帳完全不明白，可以說說帳務處理嗎？謝謝！

你好 ； 增值稅的話按照明細來做就行了。? 要走銷項稅和進項稅這些科目來處理。 月末要做結轉的?

哦：有沒有具體樣板怎么做？

你好 ； 這個的話? 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 ? 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

好吧！到時候我看下，謝謝老師指點，有點矇了。

沒事的； 希望能幫到你；? ? 蒙的話帶一個簡單的數據 進去 理解下? 結轉了 就 理解了? ?

好的，先理解！感謝樂老師耐心解答！