老師，請問我們公司3月份時候收到一張成品油的發票，這個發票的成品油數量已經在綜合服務平臺做了“成品油購進數據選擇”了，但我在開票系統沒有下載庫存，發票也還沒有勾選抵扣，請問這個發票我還能退回去給銷售方嗎？這批油我們不準備提貨了。

老師是這么一個問題，實操中，嗯咱是作為購買方，從對方廠家，比如說廣州進了一批貨，進了一批貨回來之后嗯，過了一個月，人家嗯，要求咱作為購買方開具申請一張紅字的信息表，然后對方人家是銷售方，銷售方給咱開了一張。嗯，紅字的銷售折讓發票是負數的，然后回來我做這個賬的時候，因為他那個銷售折讓，光寫的合計金額是多少沒有具體的明細，我這個錢是應該怎么樣去分攤到我這個庫存商品中啊。

假如公司購貨買的A產品，銷售的時候對方不讓開產品，讓開成維修服務費的發票，那實際這個貨已經跟著走了，但賬上一直有購進來A沒有賣，成庫存了，這要怎么操作，才能讓沒有庫存？

老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業務成本3000 貸:庫存商品——A產品3000 收到發票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

商貿做批發兼零售的一般納稅人（有上游和下游），7月成立的公司，8月有業務產生，作為購入方，貨款已付，產品已入庫，進項發票未收到（后期會開進來），這個該怎么入賬？另外作為銷售方，產生銷售時，貨物已發，貨款已收，未開銷項發票（稅務登記還沒辦下來，后期會開）這種該怎么入賬？如果本月稅務一直沒辦下來，那期末我該怎么結轉產品成本？？？請老師詳細解答一下！！！謝謝！！