老師 我們做餐飲的，我現在出報表，就是給老板看的收入 成本 費用這些，我的菜是進入主營業業務成本，干貨調料類是進入原材料，月末領用了多少再結轉成本，請問我出的報表里，主營業業務成本應該是我買菜加結轉的原材料成本 還是整月買菜加干貨調料類的買進來的成本呢？
同學你好，按照你的做賬方式，報表里主營業業務成本應該是買菜加結轉的原材料成本
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老師我們老板做沙石加工的，購買礦石加工成沙子，一邊買進原材料，一邊加工，一邊銷售，那么這個生產成本還是要月底分攤嗎？有了主營業務收入，什么時候結轉成本呢？
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老師 我們做餐飲的，我現在出報表，就是給老板看的收入 成本 費用這些，我的菜是進入主營業業務成本，干貨調料類是進入原材料，月末領用了多少再結轉成本，請問我出的報表里，主營業業務成本應該是我買菜加結轉的原材料成本 還是整月買菜加干貨調料類的買進來的成本呢？
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老師您好，我這邊有個餐飲公司，接了一個食堂，然后現在要做賬的話就是采購原材料，然后賣出去的是主營收入，我剛才的疑問是要怎樣把那些原材料結轉為營業成本？后面我就直接把原材料結轉為營業成本。沒有轉為庫存商品，這樣子可以嗎？用不用先入原材料，然后再轉營業成本？老師！還是可以直接做營業成本？
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老師，你好，我們是快餐生產并配送配送的企業，購買的食材，調味品以及快餐盒是進入原材料，月底一次性結轉到主營業務成本嗎？
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老師請問，我們買材料進來款已付 普票也收到了 收入也確認了，我這樣做分錄對嗎 借原材料 貸銀行存款 借主營業務成本 貸原材料 我們是建筑業 就是領用材料時不計工程施工 直接結轉成本這樣可以嗎 還是得計工程施工
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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公司23萬車，賣給個人開了2千的發票，銀行收款2千，怎么做會計分錄
粵公網安備 44030002003870號
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可是我整月實際又是花了那么錢買菜和調料的，這個好像有點矛盾哈，報表上直接入我整月買菜和調料的成本嗎
你現在做賬已經是權責發生制了，當然和現金收付會不一致。
你如果報表上直接入整月買菜和調料的成本，那就和你賬上對不上了
那我的成本就是買菜成本和干調料成本是嘛老師
如果我按權責發生制出這報表給幾個股東看，那所有的項目是不是都應該按權責發生制出呢
那肯定的啊，你已經將調料按照生產經營的情況分時間結轉成本，至少在成本這塊就已經是權責發生制了，你現在的成本就是你直接計入成本的加上結轉的調味品。
所有的項目都需要權責發生制。
我們月末盤點有酒水盤點結轉成本，庫房盤點干貨調料結轉成本，還有廚房領用了東西后沒用完盤點的，廚房盤點我們是月末反結轉成本，分錄是：主營業業務成本在貸方用負數，材料采購在貸方用正數，然后在下月初的時又正常入借：主營業業務成本，貸，材料采購，那這個廚房盤點的成本如在九月反結轉在十月又入成本，我應該在報表上體現嗎？
同學這是需要體現的。
不好意思老師這么晚打擾您，我主要是不知道怎么體現，比如，我八月末廚房盤點結轉后分錄是主營業務成本在貸方是負數-13000，然后材料采購在貸方是13000，在九月初的我又重新入成本：借，主營業業務成本13000，貸：材料采購13000，那我在八月和九月的報表上怎么體現這個成本呢，是要從八月的主營業業務成本上減去13000，然后在九月的時候主營業務成本又要加上13000，那在九月底盤點又是有負數結轉假如是15000，同時我又要減去反結轉的這個15000嗎
是這樣的，反正你賬上怎么做，你的報表就怎么體現。
非常感謝老師，老師，請問主營業務成本在貸方用負數表示和在借方用負數表示有什么區別呢，如果影響您休息了可明天再回答呢，謝謝老師
都是正數的話，貸方表示減少，借方是增加。如果是負數的話相反。沒關系。
剛百度了下，說貸方負數就是借方正數，那我的這個假如是上面舉例的金額，比如我八月主營業業務成本是8000，那八月末反結轉的那個-13000在貸方，我八月應該怎么算呢，是8000加上13000還是減去13000呢，那九月又應該怎么算正呢，老師還請幫我舉個數字例子，謝謝老師，再解釋下廚房盤點下來這個13000是廚房還有的東西
照理說這些東西除了調味品，你買進來的時候就已經一次性計入了成本，所以你盤點的時候覺得應該減少你的成本，因為你還有剩，應該是借原材料 貸主營業務成本 所以你應該是賬上成本減去你剛做的這一次貸方成本是你真實的成本。
但是你之前做的是貸負數的主營業務成本，反而增加了成本，那就只能默認你盤點出來的是調味品這些你最開始就沒有計入成本的東西，一部分隨著領用已經結轉了成本，剩下的你盤點了以后也計入了成本，那就是將權責發生制調成了收付實現，應該和你每月的現金流出可以基本對上了
比如我八月主營業業務成本是8000，那八月末反結轉的那個-13000在貸方，我八月成本應該怎么算呢，是8000加上13000還是減去13000呢，到九月又應該怎么算呢，老師還請幫我用這個數字算下嗎，謝謝老師，再解釋下廚房盤點下來這個13000是廚房還有的東西
按照你自己做賬的來看，你八月成本是8000+13000
我現在糾結呢是廚房盤點下來還剩下的這些成本比如疏菜我不是已經算過成本了嗎，還有調味品我也按領用的結轉過成本了，那再加上這13000是不是算重了呢
所以說你應該是做貸方的正數，你做賬做錯了，你自己已經意識到了。