Q
你好，老師，想問一下增值稅月末結轉，計提，以及交稅時的分錄都應該怎樣寫？
2021-10-12 08:18
2021-10-12 08:20
計提 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸，應交稅費未交增值稅。 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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計提 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸，應交稅費未交增值稅。 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2021-10-12
你好，是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額嗎？?
2021-10-12
可以的，分錄可以這么做的。
2021-12-20
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-11-15
你好??月末增值稅有余額
借未交增值稅
貸銀行?
2021-11-16
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你好老師，不用應交稅費應交增值稅已交稅金科目核算嗎？我上兩個月用這個科目做的賬，現在未交增值稅和已交稅金都有相同的余額，怎么辦？應該怎樣弄平？
你會計分錄具體是怎么做的呢？交稅的時候是怎么做的？發給我看看。
交稅的時候是借應交稅費-增值稅-已交稅金，貸，銀行存款
那你計提的時候是怎么做的呢？
計提的時候是借，應交稅費－增值稅－銷項稅額 貸，應交稅費－增值稅－進項稅額 應交稅費－未交增值稅
借應交稅費未交增值稅 借應交稅費應交增值稅負數。
什么意思老師？看不懂，您這是讓我修改之前的分錄嗎？我現在是已交稅金余額比如說有10，未交增值稅科目余額也是10，我應該怎樣修改一下？
就是按照我說的這么做，把已交稅金做負數沖銷了。
然后把應交稅費未交增值稅轉到借方也就沒有了。
具體是借，應交稅費-未交增值稅，貸，應交稅費－已交稅金(負數)是嗎？
已經稅金是借方的負數
那這個分錄是兩個借沒有貸方嗎？
對，就是沒有貸方的，也最后也是平的。
好的，謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了