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老師,請問我們分公司的實際利潤為100萬,按正常應交企業所得稅25萬。但我們的企業所得稅是按總公司分配的申報。總公司給我們分配企業所得稅只有幾十塊錢。那我計提所得稅的時候是按哪個金額計提?多余的差額該怎么處理呢?

2021-10-09 10:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-09 10:12

您好,按總公司分配金額計提所得稅費用

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快賬用戶6766 追問 2021-10-09 15:24

那等最后分公司要注銷的時候,這些利潤怎么處理?

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齊紅老師 解答 2021-10-09 15:25

您好,轉移到總公司

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快賬用戶6766 追問 2021-10-09 15:27

會計分錄怎么做?

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齊紅老師 解答 2021-10-09 15:36

您好,分公司注銷,所有報表科目全部轉總公司,借其他應付款-總公司或其他應收款~總公司,貸其他科目

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您好,按總公司分配金額計提所得稅費用
2021-10-09
你好,你當地季度預繳的時候,能彌補之前年度虧損嗎? 正常情況下是這樣 季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2022-07-23
你好,這是總公司給數據申報
2021-01-25
你好 還要填寫減免表的?
2023-04-17
分公司不單獨享受小微優惠的哦
2020-01-14
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