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老師計提企業所得稅的時候是看當期的利潤總額還是看累計的利潤總額呢?我們當期的利潤總額為20萬,累計的利潤總額為14591.92,因為之前期未分配利潤里面是-185408.08,所以我該按照哪個數計提企業所得稅呢?

2022-07-23 11:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-23 11:54

你好,你當地季度預繳的時候,能彌補之前年度虧損嗎? 正常情況下是這樣 季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

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你好,你當地季度預繳的時候,能彌補之前年度虧損嗎? 正常情況下是這樣 季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2022-07-23
同學你好 按利潤總額計提,沒有特殊事項時。 按本年利潤時,只能在計提所得稅前
2022-12-13
你好!是按累計利潤的了
2021-10-15
你好,匯算清繳會自動彌補的。
2025-01-10
你好,按照累計數19萬做申報
2022-01-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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