老師，我們公司收到一張白酒的專票，白酒過節送禮了，因為白酒票抵扣后，要做進項稅額轉出，我可以在這個界面，選擇不抵扣發票勾選嗎？然后直接寫分錄借管理費用～招待費價稅合計金額 貸銀行存款 可以嗎

請為以下業務編制會計分錄（消費稅稅率，白酒為20%+1000元/噸，葡萄酒為10%） 1. 購入生產白酒用輔助材料基礎白酒1噸，價款10萬元，專用發票增值稅稅額1.3萬元，款項已轉賬付清，貨已到并驗收入庫；（提示，外購白酒含的消費稅不可抵扣） 2. 以自產的20噸白酒作為股利進行發放，生產成本30萬元，市價100萬元； 3. 委托乙企業加工企業招待客戶用葡萄酒一批1000箱，之前已發出原料價值20萬元，已轉賬支付加工費及增值稅合計28 250元，現交貨時對方按照組成計稅價格代扣代繳消費稅，我方支付消費稅后該批葡萄酒驗收入庫； 4. 銷售白酒1000瓶，每瓶白酒500克，總價款20萬元，增值稅2.6萬元，同時收取包裝物押金5650元，款項均已收； 5.辦公室為招待客戶領用委托加工的葡萄酒10箱，不含稅市價為600元/箱。

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務發票，3%的專票，那勞務發票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進項，稅額轉出。我是想問的是在增值稅發票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統計和不抵扣統計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進項稅額轉出，就是關于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進項稅額轉出，那在增值稅發票專用勾選平臺里面我們應該怎么處理？

單純的出口企業，收到增值稅專用發票，借：主營業務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發現發票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？