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你好，2月的增值額銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100000*0.13%2B904/1.13*0.13%2B1017/1.13*0.13=13221元；收取啤酒包裝物押金不管逾期與否均應(yīng)在收取時(shí)并入銷(xiāo)售額征稅，啤酒、黃酒以外的酒類(lèi)按照是否逾期處理。

2021-09-26

同學(xué)你好計(jì)算該公司2019年6月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。——76000*13%加936/（1加13%）*13%

2022-04-13

同學(xué)你好計(jì)算該公司2017年6月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。——76000*13%加上（585加上936）/（1加上13%）*13%

2020-10-11

對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金，一般在銷(xiāo)售時(shí)就需要計(jì)征增值稅，而不是等到逾期或超過(guò)一年未退還時(shí)才計(jì)征。對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金，銷(xiāo)售時(shí)需要將押金和銷(xiāo)售收入合并計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。如果購(gòu)買(mǎi)方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物，則可以退還已繳納的押金。如果購(gòu)買(mǎi)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物，則沒(méi)收押金，并且這部分押金需要作為銷(xiāo)售收入的一部分計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。根據(jù)您提供的信息，2023年6月該酒廠增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算應(yīng)該是：（220%2B300）*13%%2B（10.6%2B22.3）/（1%2B13%）*13%=71.59萬(wàn)元。銷(xiāo)售白酒取得的押金為22.3萬(wàn)元，由于未逾期，因此需要計(jì)征增值稅。因購(gòu)買(mǎi)方未退還包裝物而沒(méi)收的押金為12.5萬(wàn)元，這部分押金在沒(méi)收時(shí)需要計(jì)征增值稅。接下來(lái)，我們可以計(jì)算2023年6月該酒廠增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 2023年6月該酒廠增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為：71.60353982300886萬(wàn)元。

2023-11-07

你好啤酒、黃酒及非酒類(lèi)貨物：收取的包裝物押金，單獨(dú)記賬核算且未逾期的，不并入銷(xiāo)售額征稅；因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)并入銷(xiāo)售額征稅。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=20000*13%%2B3000/1.13*13%=2945.13

2021-04-17

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-26 23:51

為什么是+904，不應(yīng)該+678嗎？

齊紅老師解答 2021-09-26 23:52

你好，678元是啤酒包裝物，在2020年1月收取時(shí)已經(jīng)征過(guò)了；904元2021年2月收取時(shí)征收。

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-26 23:56

可904沒(méi)有說(shuō)逾期呀？

齊紅老師解答 2021-09-26 23:57

你好，收取啤酒包裝物押金不管逾期與否均應(yīng)在收取時(shí)并入銷(xiāo)售額征稅。

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-26 23:58

不是啤酒與黃酒除外嗎？

齊紅老師解答 2021-09-27 00:04

對(duì)不起，看反了，你的理解是正確的。應(yīng)該以678元來(lái)計(jì)算，啤酒、黃酒以外的酒類(lèi)直接計(jì)入，啤酒、黃酒按照逾期處理！2月的增值額銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100000*0.13%2B678/1.13*0.13%2B1017/1.13*0.13=13195元。

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-27 00:05

好，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-09-27 11:17

好的，您不用客氣哦

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-27 20:07

某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年2月對(duì)某品牌冰箱采取以舊換新方式進(jìn)行促銷(xiāo)，總共銷(xiāo)售了300臺(tái)，每臺(tái)以舊換新的冰箱不含稅作價(jià)200元，扣除舊貨收購(gòu)價(jià)后實(shí)際取得的不含稅銷(xiāo)售收入600000元，請(qǐng)計(jì)算該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

齊紅老師解答 2021-09-27 20:11

同學(xué)您的數(shù)據(jù)有誤吧，300×200＝60000 小于實(shí)際取得的不含稅價(jià)款600000

快賬用戶4675 追問(wèn) 2021-09-27 20:12

所以，那個(gè)600000的不需要算進(jìn)去嘛？

齊紅老師解答 2021-09-27 21:06

不是，應(yīng)該按照不扣除舊貨收購(gòu)價(jià)的銷(xiāo)售收入計(jì)算