公司A銷售給公司B一批設備，已經開具了增值稅專用發票，打算本月確認收入，記借: 應收賬款，貸:主營業務收入、應交稅費——銷項稅額。但是同時結轉成本想借:主營業務成本，貸:庫存商品的時候，發現賬上沒有庫存商品，余額為0。原因是設備在委托第三方生產中。設備生產出后直接歸B公司所有。請問當期到底可不可以確認收入？如果可以，成本的會計分錄要怎么做？整個過程公司A是不是收不到能抵稅的含進項稅的增值稅專用發票？

公司由于前期ERP軟件、員工操作等原因管理不善，導致銷售商品成本無法對應每個客戶統計準確，現有兩個問題想要咨詢一下(內賬）： 一、購貨時可以不通過庫存商品這個科目，直接借：主營業務成本，貸：應付賬款嗎？ 二、銷售商品時直接借：應收賬款，貸：主營業務收入，不結轉成本可以嗎？ 這樣做如果可以的話有什么弊端？

老師，以下還請幫忙解答一下，怎么做合理呢？這個有沒有問題？ 法人微信收到貨款14500，支付了14592，還墊付了92，這92是法人現金支付-出去的，怎么做呢？這個是上個月的賬 你好，墊付的92元有入賬嗎？沒有的話，直接借：庫存現金 貸：應收賬款 是這樣的，我14500收到款做了應收賬款，法人微信代收款也做了其他應收款，借的應收賬款。 借了主營業務成本14500，貸了各種支出之后。現金墊付了92元怎么入賬，報賬也是用的現金 你好，可以把你做的分錄復述一下嗎？ 好的，如下， 開發票了: 借 應收賬款14500 貸主營業務收入14500 微信代收貨款 借 其他應收款-法人14500 貸 應收賬款 14500 微信收到款相關支出: 借 應付職工薪酬 350 庫存商品 7610 管理費用-房租6000 管理費用-水電 632 以上共計14592 還墊付了92，報銷是通過現金報銷，請問怎么入賬？ 另外 結轉成本: 借 主營業務成本 7610 貸 庫存商品 7610

老師，我們是小規模個人獨資公司，也算是貿易公司，有時候給學校做一些航天課程服務，但是需要與別的教育公司合作，比如請他們老師，用到他們教材 設備器材等，比如以下， 課程服務費支出: 1.收到發票，賬也同時轉了 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 銀行存款 月底結轉成本: 借 主營業務成本 貸 勞務成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒有問題 2.如果是法人墊付款: 當月收到發票入賬: 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 其他應付款_本人 次月報銷給本人時: 借 其他應付款_本人 貸銀行存款或庫存現金===》幫忙看下這樣做可以嗎？ 月底結轉成本: 借主營業務成本 貸 勞務成本 以上可以嗎？ 另外，有時候是通過微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個一樣入賬嗎？

.某企業為增值稅一般納稅人，確認商品銷售收人同時結轉成本。2020年11月2日，賒銷一批商品開具的增值稅專用發票上注明的價款為100000元，增值稅稅額為13000元，合同規定的現金折扣條件為“1/10,N/30”,且計算現金折扣時不考慮增值稅。該批商品的成本為70000元，符合收入確認條件。根據以往經驗，該企業預計客戶10天內付款的概率為80%，10天后付款的概率為20%不考慮其他因素，下列各項中，該企亞銷售商品會計處理正確的有(A）。A.借記“主營業務成本”科目70000元B.貨記“主營業務收入”科日99000元C.借記“應收賬款”科目112000元D.貸記“應交稅費應交增值稅（銷項稅額）”科目13000元這個的現金折扣可以扣除么為什么