小規模納稅人外購貨物，贈送給客戶作為樣品，取得一般納稅人13%的增值稅普通發票，假如價稅合計金額是100，會計分錄：借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費用-樣品費100 貸：庫存商品99.01 應交稅費-應交增值稅0.99 這樣子庫存商品不平呀
你好， 借：庫存商品99.01 應交稅費-應交增值稅0.99 貸：銀行存款100
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老師 外購的商品贈送（不是買一贈一就是作為樣品純贈），會計分錄： 借：銷售費用 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 這樣處理對不對，如果是自產的商品做為樣品贈送是不是還要確認主營業務收入及成本？
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老師，公司是一般納稅人，請問外購商品無償贈送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點暈乎，假如商品價格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費用-招待費 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購入時：借：庫存商品 100 應交稅費-應交增值稅（進）13 貸：銀行存款 2、贈送時：借：管理費用-招待費113 貸：主營業務收入 100 應交稅費-應交增值稅（銷項）13 3、結轉成本：借：主營業務成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務呢？
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一般納稅人購進免稅農產品時假如發票金額是100萬，會計分錄 借：庫存商品 100 應交稅費-增值稅-進項稅額 9 貸：應付賬款100 貸方差額計入什么會計科目？
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小規模納稅人外購貨物，贈送給客戶作為樣品，取得一般納稅人13%的增值稅普通發票，假如價稅合計金額是100，會計分錄：借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費用-樣品費100 貸：庫存商品99.01 應交稅費-應交增值稅0.99 這樣子庫存商品不平呀
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公司（一般納稅人）外購禮品，在做活動的時候，贈送給客戶，做了視同銷售，當月購進當月送出，假設是取的普票，分錄為： 1、購買禮品時，借：庫存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動送出時，借：銷售費用-促銷費 20000 貸：其他業務收入 17699.12 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2300.88 3、結轉成本時，借：其他業務成本 20000 貸：庫存商品 20000 老師，這樣的一個分錄，對嗎
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老師你好，我下游個人銷售一臺空調5000元，國補500元，他不壓貨賣出去直接從我們倉庫發貨，客戶到我們公司走國補刷卡付款5000元，我們需要給賣出空調的人返利300元，我是這樣做的分錄 商品出庫借主營業務成本貸庫存商品 收到客戶款 借銀行存款5000元 應收賬款國補500元 貸其他應付款300元 主營業務收入5200元 這樣做對嗎
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老師，印花稅是怎么計提，分錄是什么
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，庫存商品減少的分錄沒有呀
借：庫存商品99.01 應交稅費-應交增值稅0.99 貸：銀行存款100 借：銷售費用-樣品費100? 貸：庫存商品99.01? 應交稅費-應交增值稅0.99?
老師，您發的應交稅費-應交增值稅借方0.99？取得的是普通發票呀，而且購買方是小規模納稅人
借：庫存商品100? 貸：銀行存款100? 借：銷售費用-樣品費101 ?貸：庫存商品100 應交稅費-應交增值稅1
老師，視同銷售的稅額不用和取得的增值稅普通發票上的稅額一樣嗎？
另外計算出來的應交增值稅1是用100*1%算出來的？
不能啊，銷項稅額是根據售價計算的
老師，不用折算成不含稅價嗎？即100/1.01*0.01嗎？
你好，不能的，學員，這個
借：庫存商品100 貸：銀行存款100 借：銷售費用-樣品費101 貸：庫存商品100 應交稅費-應交增值稅1 那就是按這個分錄記賬，是嗎？
是的，你說的很對的，學員