老師你好，假如我去年取得一項(xiàng)無形資產(chǎn)，按合同價(jià)值全部入賬，僅取得部分發(fā)票假如是100，年末累計(jì)攤銷500，所得稅匯算清繳時(shí)累計(jì)攤銷調(diào)增400,在今年調(diào)整了無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，對攤銷金額通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行了調(diào)整金額為450，相當(dāng)于實(shí)際攤銷金額為50,請問這種情況對所得稅匯算清繳有影響嘛

3.公司20X8年1月1日購入一項(xiàng)無形資產(chǎn)(專票注明價(jià)款500000元，增值稅額65000元）甲公司根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預(yù)計(jì)其使用期限，因此將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年期限攤銷。甲公司20x8年和20X9年的利潤總額均為5000000元，無其他調(diào)整項(xiàng)目:20X9年12月31日對該項(xiàng)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，可收回金額為30000元。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%，假設(shè)20X8年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無期初金額，其預(yù)計(jì)未來能產(chǎn)生足額的應(yīng)納稅所得額。要求:(1)計(jì)算并寫出甲公司20X8年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(2)計(jì)算并寫出甲公司20X9年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄麻煩完整的做完這道題，謝謝老師了，好人一生平安

1.2019年1月1日，華聯(lián)公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元，遞延所得資產(chǎn)期初余額為20元。2019年度，華聯(lián)公司相關(guān)賬戶期末余顏如下：(1)固定資產(chǎn)原值8000萬，累計(jì)折舊2000萬，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備500萬。(2)存貨期末余額6000萬，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬。(3)交易性金融資產(chǎn)期末價(jià)值5000萬，其中成本4000萬，公允價(jià)值變動(dòng)1000萬。(4)無形資產(chǎn)賬面原值4000萬，累計(jì)攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產(chǎn)屬于2018年年初自主發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，該項(xiàng)無形資產(chǎn)享受加計(jì)5%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。(5)當(dāng)年預(yù)計(jì)了200萬的產(chǎn)品質(zhì)量保證損失，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。2019年度公司應(yīng)納稅所得額為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外，不存其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生鵬的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求：(1)請確認(rèn)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ)，分析兩者之間的差異，將表1補(bǔ)充完整；(2)計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅、所得稅費(fèi)用并編制公司有關(guān)所得稅的

啡云議1.2019年1月1日，華聯(lián)公司建延所得稅負(fù)債期初余0為400萬元，通延所得資嚴(yán)期初余為1200萬元。2019年度，華聯(lián)公司相關(guān)賬戶期末余額如下:(1)固定資產(chǎn)原值8000萬，累計(jì)折舊2000萬，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)苗500萬。(2)存貨期末余6000萬，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬。(3)交易性金歷史資產(chǎn)期末價(jià)值5000萬。其中成本4000萬，公允價(jià)值變動(dòng)1000萬。(4)無形資產(chǎn)賬面原值4000萬，累計(jì)攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產(chǎn)屬于2018年年初自主研發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，該項(xiàng)無形資產(chǎn)享受加計(jì)75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。當(dāng)年預(yù)計(jì)了200萬的產(chǎn)品質(zhì)量保證損失。確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。2019年度公司應(yīng)納稅所得委為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外。不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。預(yù)計(jì)末來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求(1)請確認(rèn)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ)。分析兩者之間的差異。梅表1補(bǔ)充完整(2)計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅、所

啡云議1.2019年1月1日，華聯(lián)公司遞延所得稅負(fù)債期初余為400萬元，通延所得資嚴(yán)期初余為1200萬元。2019年度，華聯(lián)公司相關(guān)賬戶期末余額如下:(1)固定資產(chǎn)原值8000萬，累計(jì)折舊2000萬，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備500萬。(2)存貨期末余6000萬，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬。(3)交易性金歷史資產(chǎn)期末價(jià)值5000萬。其中成本4000萬，公允價(jià)值變動(dòng)1000萬。(4)無形資產(chǎn)賬面原值4000萬，累計(jì)攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產(chǎn)屬于2018年年初自主研發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，該項(xiàng)無形資產(chǎn)享受加計(jì)75%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。當(dāng)年預(yù)計(jì)了200萬的產(chǎn)品質(zhì)量保證損失。確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。2019年度公司應(yīng)納稅所得委為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外。不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。預(yù)計(jì)末來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求(1)請確認(rèn)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ)。分析兩者之間的差異。梅表1補(bǔ)充完整(2)計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅、所