4月收到發(fā)票 借：庫存商品63274.34 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額8225.66 貸預(yù)付賬款71500， 5月退稅勾選后借其他應(yīng)收款8225.66 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額8225.66 然后是8月開的紅字信息表，目前沒收到對方的紅字發(fā)票

學員您好，這樣做分錄 借：庫存商品 -63274.34 貸：預(yù)付賬款 -71500 其他應(yīng)收款 8225.66 借：進項稅額 8225.66 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）8225.66

請問沒有收到紅字發(fā)票也可以這樣做嗎？還有收到重新開具的發(fā)票之后怎么做賬？

是的，開了紅字信息表就要這樣做賬的 收到重新開具的發(fā)票，請問你們這是用于出口還是內(nèi)銷的？

出口的，已經(jīng)報關(guān)了，是退稅申請的時候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開的項目跟報關(guān)單不一致，所以才開了紅字的

您好，重新收到專票，會計分錄如下 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：預(yù)付賬款

增值稅申報的時候附表2應(yīng)該填在哪一行

學員您好，填在第20行

這樣的話就要交稅了，可是這個我不用交稅的，而且本來也沒用來抵扣

學員您好，因為你會計分錄寫了進項稅額，我以為你勾選抵扣了，那假如你未抵扣，也就是開具紅字信息表時選擇的是購買方未抵扣，那不需要轉(zhuǎn)出

那這個月的分錄應(yīng)該怎么做，我都頭大了，可以加老師微信嗎