1 題：如果控制目標為“怎樣保證發貨單據只有在實際發貨時才開具”，與該目標相關的認定是（） A發生B完整性C準確性D截止 Q：沒太搞明白題目問的是針對什么的認定？我的解題思路是取反，也就是沒有發貨但是開具了發貨單據，造成存貨的賬面數低于實際數字，收入多計，成本多計，違反的認定是 營業收入：發生 營業成本：發生 存貨： 完整性，請問老師以上我的理解正確嗎？如有不正確之處請指出。 正確答案A

請問老師，例題5，我對題意沒有完全理解，我認為只有匯算清繳的時候才調整和補繳稅款，所以我選擇C。但是答案是D。書上原話也是D，但是補繳稅款屆滿之日止是什么意思？

根據繼承法律制度的規定，關于放棄繼承，下列說法中錯誤的是（　?。?A.繼承人應當自繼承開始后60日內作出放棄繼承的表示 B.放棄繼承的表示應以書面的形式作出 C.繼承人放棄繼承的，對被繼承人依法應當繳納的稅款和債務可以不負清償責任 D.如繼承人沒有表示的，視為接受繼承 正確答案 : A 【知識點】繼承人 答案解析 : 繼承人放棄繼承的意思表示，應當在繼承開始后、遺產分割前作出。 問題：老師只是把D選項重復了一遍。D選項沒有繼承的不是視為放棄繼承嗎？，為什么是視同繼承！我記得有個地方是放棄繼承

廠房租金每月3萬元，一年36萬，按月支付，合同里面未約定開具房租費發票。房租費目前不能入賬存在幾個問題： 1.租賃合同不是入賬的依據，公司收到房東以個人名義開具的房屋租賃發票才能計入成本。如果不開發票的話，到時候稅務查到會被納稅調增的，因為房東偷稅漏稅了，有真實案例的。 2.如果只讓房東開個收條，這個租金可以入賬，但是不能企業所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發票，這個廠房租金就不能計入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業的利潤?。入賬意義不大。 3.租金沒有發票，如果對公賬戶支付了應該入賬，匯算清繳的時候納稅調增。 4.如果公司沒有支付款項給這個職工，暫時不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點我理解的對嗎？

老師好。我子公司21年確認收入4000萬，母公司對應關聯交易確認收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應審計要求，把子公司和母公司對應的收入從21年調到22年。導致子公司21年多繳了10萬元企業所得稅需要退稅?，F在提交退稅申請被拒絕，理由是企業所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現在把子公司的報表全部調整回最初的21年確認收入的話，是否存在什么稅務風險？因為21年確認了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補繳增值稅？另外如果只把子公司調回到21年確認收入，母公司不同步調整的話，有什么稅務風險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業務中存在的稅務風險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。