老師，請問一下 公司為小規模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業外收入有余額，如何才把它沖平？

沖紅發票相關分錄問題：我主要是數量理不對，第一個：如果本月實際銷售10件商品，沖紅上月的銷售發票數量是6件，那么沖收入就按票上數量6件做負數，沖成本也按照6件沖，到這里沒有問題，我不懂的就是，結轉成本的時候是要結轉本月實際賣出的10件的成本嗎？ 那收入轉利潤的時候為什么只轉4件？我想知道哪里錯了。第二個問題：如果本月實際賣出4件，沖紅上月10件，沖收入、沖成本都按照10件沖，那結轉成本的時候要按照實際賣出的4件成本結轉嗎，利潤轉收入是按照-6件轉的，這個又是哪里錯了？我就是弄不懂，按照我這個步驟沖掉后，結轉成本的時候這個數量到底按照哪個數來結轉，收入轉利潤我是理解的，要實際數量減去沖紅數量，成本的我就不懂了。

老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發票確認了收入，十一月出因為對賬發現問題，客戶將沒認證的發票退回，我這邊做了發票紅沖按正確的數量45個，給對方把正確發票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅 錯誤發票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師，請問餐飲業去年12月開了一筆發票（22.5萬），6月對方退回 并且說這筆餐費不會支付，我們準備開紅字沖銷，但是我們是月底結轉本月成本 不是按照項目來攤銷，所以如果開紅字 我不能結轉出改筆項目的成本，想請教下老師 該怎么做

老師好！我想問一下，如果銷售退回，用紅字沖銷和做反向憑證，為什么軟件結轉出的利潤表會是兩種結果呢，我認為紅沖做出的結果是對的，正確的做法到底是應該紅沖還是反向做憑證呢？