Q
老師，計提社保和支付社保的全過程分錄是怎樣的
2021-09-09 09:57
2021-09-09 09:58
同學，你好 可以參考以下 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
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同學，你好
可以參考以下
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2021-09-09
您好
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬-單位社保費
借：應付職工薪酬-單位社保費
借：其他應收款-個人社保費
貸：銀行存款
2021-10-14
您還，
繳納時:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸:銀行存款
計提時:
借:管理費用--社會保險費(單位部分)
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)
貸: 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
庫存現金 (實發數)
2023-08-14
繳納社保費的會計分錄的做法：
企業分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應付職工薪酬——工資
、計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時
1.借：應付職工薪酬——工資
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應付職工薪酬——社保（個人部分）
2.貸：庫存現金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應交稅費——應交個人所得稅
2.貸：銀行存款
2020-08-06
你好，學員，
計提
借管理費用社保
貸應付職工薪酬
繳納
借應付職工薪酬
其他應付款
貸銀行存款
2022-10-29
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