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老師,我想問一下一般納稅公司,首次繳納五險一金計提與支付以及繳納五險一金后工資的計提與發放的會計分錄如何處理

2021-09-08 15:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-08 15:43

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款

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快賬用戶9506 追問 2021-09-08 16:43

個人負擔的這個其他應收和其他應付是怎么認定或者區分的

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-08 16:49

先發工資后繳納社保的,用其他應付款,反之用其他應收款。

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計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-09-08
您好 計提 借:管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸:銀行存款
2021-04-07
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2020-12-10
稍等我給你發過去。
2024-05-17
借管理費用-社保? -公積金貸應付職工薪酬-公積 -社保? ? ? ?借應付職工薪酬-工資 貸 其他應付款-社保? 其他應付款-公積金? 銀行存款? ? ? ? 繳納 :借? ?其他應付款-社保? 其他應付款-公積金? ?應付職工薪酬-公積 -社保 貸銀行存款?
2020-12-10
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