麻煩分開寫下社保和公積金，還有工資的

計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款 繳納個人所得稅時 借：應交稅費--應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師我看到原來的財務都在把社保個人部分記到應付職工薪酬里去了，另外他計提只計提醫保這部分，這樣應該不對吧

這是不對的，公司承擔的部分都要轉一道應付職工薪酬

另外我們公司于第三方勞務公司合作，每個月的勞務工工資社保工會等有外包公司發放，每個月對方開人力資源外包服務發票給我們，我看到他做到應付職工薪酬里去了

同學你好，這個直接入各費用的勞務費，不用轉一道應付職工薪酬