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老師,問一下,固定資產處置時,遞延所得稅負債不用結轉嗎?什么情況處置時需要把遞延所得稅結轉,謝謝

老師,問一下,固定資產處置時,遞延所得稅負債不用結轉嗎?什么情況處置時需要把遞延所得稅結轉,謝謝
2021-08-29 07:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-08-29 08:41

您好,固定資產處置時需要將遞延結轉,如是遞延所得稅負債的,則在本年末,借 遞延所得稅負債 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅。如果這題的答案沒有,可能是漏了。

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快賬用戶7505 追問 2021-08-29 08:42

老師,如果不是年末就先不轉等年末再轉,但是做題時要轉出來是吧

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齊紅老師 解答 2021-08-29 13:20

您好,實務中是年末或者季末或者月末結轉,做題時如無提示是需要結轉的。

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快賬用戶7505 追問 2021-08-29 13:22

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-08-29 13:29

如無問題,請給個好評,謝謝您。

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您好,固定資產處置時需要將遞延結轉,如是遞延所得稅負債的,則在本年末,借 遞延所得稅負債 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅。如果這題的答案沒有,可能是漏了。
2021-08-29
您好 處置固定資產的時候,之前確認的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產要轉回
2022-08-07
1,這個資產還在企業,依舊存在差異,不轉回 2,處置了,就不存在差異了,資產相關的遞延所得稅轉回 3,16年就處置了,處置時16年的差異并沒確認遞延所得稅,所以轉回的就是15年已經確認的余額部分
2021-06-05
您好,是把持有期間全部的遞延所得稅都結轉的。處置時相當于之前的公允價值變動都要計稅了,那么自然會影響所得稅費用的。
2022-08-01
轉讓的時候,之前的遞延所得稅負債就做沖銷的處理,沖銷就是相反分錄。
2022-07-01
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