老師，我 公司是銷售中央空調，2016年成立 一直沒有做內賬，從2021.1月份開始建賬，設置了現有數據的初始余額。有個問題，1月份收到張進項10萬的發票，這10萬進項票是2020年5月的發票，且款已付清，貨已收到過的了，現在發票開回（跟這個發票是幾月份的沒關系，主要問題就是這個發票回來后會認證，到時實際留抵的進項怎么和實際的相符合）發票還有400多萬沒有開回來 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當期收到以前的發票當成當期的庫存并結轉成本，但是內賬要求實際的，這個不是當期的，所以不知道怎么做了？？）

關于會計成本核算老板的意思是本月銷量是30萬，就按30萬來核成本，但是現在的成本會計確說這個月下了30萬的單子，但是我們車間生產完需要2個月時間，如果按老板說的來核算，庫存原料和當月原材料庫存對不上，會計是怎么核算當月成本的呢，她是用當月原材料入庫數-去當月月未原材料庫存數，得出的數就是當月實際領用原材料數，比如算出的這個月領用原材料是10萬，當月銷量就是15萬-10萬成本-費用剩余的就是當月利潤，下個月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬完成。問題是現在這有公司出貨沒有出庫單，如果按會計的方法來核成本的話，沒有出庫單做依據，數據的真實性不高，以后就是我來接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

實際工作中，企業當月的記賬憑證是當月發生的業務，做賬直接做在當月，月末結轉損益后形成報表數據，假如我當月的業務中存在付之前月份的貨款，但是這筆賬還是做在本月，這個會不會影響最后月末報表數據呢，因為沒有實際做過賬，所以存在這樣疑問

老師，請問在實際工作中，發覺在會計站做的賬與中小企業的賬，有分別，會計站的賬有預提費用稅費之類的，但是在企業內，要根據實際發生的東西來做賬，要跟出納賬對上呀，請問不需要預提之類的，直接根據出納賬的實際發生數，來直接算作本月的人工、廠租、水電之類的費用，這樣可以嗎？按實際繳納的來做賬，等于把流水匯總一下，再統計一下成本這塊，這樣做報表可以嗎？

老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？