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老師,我們1月份有個收入,因為當時公司特殊情況,貨發出后沒有收到款,也沒有開發票,我就沒有記賬,現在這筆錢回來了,我怎么補記呢?

2021-08-21 06:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-21 06:18

你好借銀行存款 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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快賬用戶9296 追問 2021-08-21 06:35

老師,原來關于這筆業務的所有關系都沒有記賬,比如庫存商品,成本,這個怎么補記呢

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齊紅老師 解答 2021-08-21 07:11

你好,月末和其他的銷售收入一起結轉銷售成本就行

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你好借銀行存款 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2021-08-21
借應收賬款負數 貸主營業務收入、負數 應交稅費負數, 然后再做發票的,借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費。
2022-08-04
你這屬于延期確認收入了,
2024-11-12
借:利潤分配-未分配利潤 貸:銀行存款
2023-10-23
賬務調整:先沖銷原錯誤分錄(如借:主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅 貸:庫存現金 ),再編制正確分錄(借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅 )。 稅務申報:分析對申報數據影響,若對增值稅、企業所得稅等申報數據無實質影響,可不更正申報,但要做好記錄;若有影響,可通過電子稅務局或去辦稅服務廳更正申報。
2025-04-05
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