是按退稅率的來算退稅金額， 進貨發票正常記入應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，

您申報退稅的時候，借其他應收款貸應交稅費——應交增值稅(出口退稅)

進項和退稅對差額，借主營業務成本貸應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

公司有內銷，進來的發票也是進項發票，如何和退稅用的進項發票來區別？

增值稅報表如何填列進項發票，內銷和退稅要分開嗎？

您是外貿進出口公司的是吧

對，外貿進，出口，內銷電商合作

那您或者在應交稅費西安設置一個專門的應交稅費——出口產品稅金科目，下面再設進項稅額，銷項稅額，進項稅額轉出，出口退稅等明細科目帳上原來的應交稅費-應交增值稅的就專門用來核算內銷產品

好的，增值稅報表如何填寫呢

增值稅申報標內銷和外銷對銷項是附表一里面分開填寫的，進項附表二里面也說分開填寫的

老師，請幫忙看，1外貿銷項，關稅，進項，如何填寫，外貿的銷項是指開具的出口發票金額嗎？2內銷銷項，銷項，進項如何填寫？3然后海關開具的進口增值稅進項發票是可以入帳做進項抵扣嗎？，4那么外貿進出口服裝行業可以加計扣除嗎？5，出口退稅即然在其他應收款項下，是不是可以直接退稅的，而報表中是放在待抵扣這里的嗎？這是不是帳和報表里的增值稅金額就不一樣了？

外貿銷售是免稅的，所以應該是填附表一的第18欄，進項是填附表二的第25或26欄，進口的才有關稅，這不在增值稅申報里面體現，直接記入進口商品的成本

那我們填寫外貿退稅申報表是為什么？

外貿銷售金額是出口發票金額＊出口曰期匯率除以開票稅率還是退稅稅率？

就是做出口退稅申報時候的一張匯總表

老師我加你微信吧

這里是我們的工作平臺呢，您可以這里繼續追問

外貿銷售金額是出口發票金額＊出口曰期匯率除以開票稅率還是退稅稅率？我現在就是有個疑問，出口退稅，這個稅到底退不退，我們是外貿企業，

外貿出口企業的退稅額是進貨發票的不含稅金額*出口退稅率

外貿銷售是免稅的，所以應該是填附表一的第18欄，，老師我是問報表中這句話，我這個出口銷售額是指用出口發票美金*出口當天匯率來計算嗎？然后稅率是用退稅率嗎？

您好，銷售額里面是沒有稅率的

那這張附表一18行填寫，正常應填寫對應的列是銷售額，按出囗進貨發票不含稅價填寫，稅額處不填，然后合計處是自動算出，其他一列都不填嗎