新公司成立，6月開工資交社保，7月收到銀行回單扣繳 6月份 企業職工基本養老保險費531.20（個人承擔），基本醫療保險費（個人承擔）220.80，基本醫療保險費298.80（單位承擔），失業保險費33.20（個人承擔），合計1084元.7月份記賬支付6月社保，應付職工薪酬借社會保險費298.8/其他應付款個人社保借785.2/貸銀行存款1084。但是7月份未發放6月份工資，如何做賬

我司是高新企業，本月收到中小企業融資擔保費一萬元，請問擔保費應該入什么會計科目呢?

CB公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。2019年8月有關職工薪酬業務如下：1.由銀行代發8月職工工資。其中，應付工資為66萬元;代扣個人所得稅為0.76元;代繳職工個人負擔的社會保險費2萬元，住房公積金5.94刀兒。2.分配8月工資費用。其中，行政管理人員負擔12萬元,產品生產人員負擔47萬元,車間管理人員負擔2萬元,銷售人員負擔5萬元3.分配8月企業應負擔的社會保險費。其中,行政管理人員負擔12萬元,產品生產人員負擔6萬元,車問管理人員負擔0.12萬元,銷售人員負擔0.88萬元。4.分配8月企業應負擔的住房公積金。其中,行政管理人員負擔0.97萬元,產品生產人員負擔4.21萬元,車間管理人員負擔0.14萬元,銷售人員負擔0.62萬元。5.向稅務部門繳納個人所得稅和社會保險費。6.向住房公積金管理中心繳存佳房公積金。7.按照工資總額的2%計提應向工會部門繳納的工會經費8.將本公司自產產品發放給職員，作為節日福利。假設該公司自產產品的生產成本為6萬元,其中行政管理人員負擔1萬元,產品生產人員負擔3.8萬元，車間管理人員負擔0.7萬元，銷售人員負擔

03/2415:56?357人看過CB公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。2019年8月有關職工薪酬業務如下：1.由銀行代發8月職工工資。其中，應付工資為66萬元;代扣個人所得稅為0.76元;代繳職工個人負擔的社會保險費2萬元，住房公積金5.94刀兒。2.分配8月工資費用。其中，行政管理人員負擔12萬元,產品生產人員負擔47萬元,車間管理人員負擔2萬元,銷售人員負擔5萬元3.分配8月企業應負擔的社會保險費。其中,行政管理人員負擔12萬元,產品生產人員負擔6萬元,車問管理人員負擔0.12萬元,銷售人員負擔0.88萬元。4.分配8月企業應負擔的住房公積金。其中,行政管理人員負擔0.97萬元,產品生產人員負擔4.21萬元,車間管理人員負擔0.14萬元,銷售人員負擔0.62萬元。5.向稅務部門繳納個人所得稅和社會保險費。6.向住房公積金管理中心繳存佳房公積金。7.按照工資總額的2%計提應向工會部門繳納的工會經費8.將本公司自產產品發放給職員，作為節日福利。假設該公司自產產品的生產成本為6萬元,其中行政管理人員負擔1萬元,產品生產人員負擔3.8萬元，車間管理人員負擔0.7萬元，銷售

你好老師 我們是融資擔保公司 根據財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業融資(信用)擔保機構按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提的擔保賠償準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔保賠償準備余額轉為當期收入。二、符合條件的中小企業融資(信用)擔保機構按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提的未到期責任準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責任準備余額轉為當期收入。 我想請問一下，企業所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責任準備余額是60萬，上年根據以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉為當期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？