咋沖 增值稅多了。

你好，需要沖銷多計提的增值稅0.02 能提供一下你之前是如何做計提分錄的嗎?

借 應收賬款 貸 主營業務收入 未交增值稅 繳稅 借 未交增值稅 貸 銀行

你好，是小規模納稅人？?

是的呢 老師

你好，小規模增值稅應當這樣做分錄才是啊 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款 沖銷多計提的增值稅0.02，分錄是 借 ：應交稅費—應交增值稅 0.02，貸：應收賬款等科目0.02?

為什么是貸應收賬款？是電子稅務局和計提的不一樣，電子稅務局上面的四舍五入導致的。還有之前做的都是計入應交稅費未交增值稅了

你好，因為是調整，就通過應收賬款，庫存現金這樣的科目，調整就必然涉及對應科目的。 小規模增值稅是通過應交稅費—應交增值稅二級科目核算，沒有??未交增值稅 明細科目的?

之前會計已經這樣掛著了 我沒辦法改了怎么辦。調整是因為稅務和實際不一樣不應該進入營業外收入嗎

你好，之前錯誤是可以紅沖錯誤，然后做正確的，而不是沒辦法改的。 調整是為了把賬面與實際繳納的增值稅一致，這樣就沒有規定必須通過哪個科目來調整的，所以我上面回復的是通過應收賬款等科目了?

哦哦 理解了