老師您好，這道題為什么不考慮遞延所得稅負債呢？不應該是D嗎？
您好，已考慮了遞延對所得稅費用的影響。選項B正確：本期因固定資產賬面價值與計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25 -20)，即產生應納稅暫時性差異20萬元，所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，甲公司20×3年應交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）。
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老師，你好，這道題為什么不考慮當期發生的遞延所得稅負債對所得稅費用的影響？
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老師您好，這道題為什么是沖減遞延所得稅資產，而不是增加遞延所得稅負債呢
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老師您好！請問這道題中，為什么計算遞延所得稅費用時不把其他債權投資產生的遞延所得稅負債考慮進去呢？
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老師您好，這道題為什么不考慮遞延所得稅負債呢？不應該是D嗎？
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老師 你好，我想問一下題庫里的這道題到底考慮不考慮遞延所得稅負債和資產？
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老師，這句話怎么推導出來的呢？
本期因固定資產賬面價值與計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25 -20)，所以相應的產生應納稅暫時性差異5/0.25稅率=20
老師，這個怎么理解啊
這題有個快速計算： 快速計算=210×25%%2B（－10＋20）×25%=55（萬元）固定資產折舊影響損益的暫時性差異，在計算應交所得稅時應當調整，同時確認遞延所得稅，兩者對所得稅費用的影響為一增一減，最終不影響所得稅費用的總額
太廢腦子了，我緩緩啊
您好，麻煩先把這題終結了，不然這題卡著，老師沒法答別人的題，您等等可以重新發起提問。
結束后還可以繼續提問嗎
結束后可以重新發起提問。