老師：我這個月作廢了一張發票，導致月底余額匯總表的本期發生額和銀行日記賬的發生額對不上，余額是對上的。業務是這樣的，銀行收入5000元，開發票時，借：銀行存款5000 貸：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業務收入297.03 應交稅費—應交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發生額，借方5000貸方4700余額300（根據銀行流水登記），科目匯總表發生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據憑證登記），這樣發生額就對不上了。

前期受到租金6000，一季度租金費應收18000，對方后來轉了30955、里面還包含他的中介費5000開票稅金1955、然后我退給對方12955.分錄怎么做。我有個不平。先是借：銀行存款 貸：其他業務入-押金 6000 然后借：銀行存款30955 貸：其他業務收入18000 貸：銀行存款12955.

業主交租金5000，做：借：銀行存款5000，貸：其他業務收入-租金5000 現在退業主租金4400元，剩余600元抵這段時間水電費，怎么做分錄？

公司是小規模納稅人，收到租金分錄： 借：銀行存款20000 貸：預收賬款19000 應交增值稅1000 然后，每月確實收入：借：預收賬款5000 貸：其他業務收入5000 那開發票時應該怎么做做分錄？

老師，汽車租賃公司出租汽車收到一個月租金3000元和保證金5000元，我方已開票，借銀行存款8000，貸主營業務收入2654.87，應交稅費345.13其他應付款-保證金5000，分錄這樣作有沒有錯誤？