甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發生銷售退回 200 萬元，出售固定資產凈收益 300 萬元，出售無形資產凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業收入就是主營業務收入+其他業務收入，因為沒有其他所以為0，產生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產減值損失+資產處置收益（-資產處置損失），它上題才說出售固定資產，無形資產記入資產處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

老師，看下第一張圖片資料四的問題，再看下第二張圖片資料四的答案，答案說不產生暫時性差異，這個說法正確嗎，有了加計扣除，賬面和計稅肯定不一樣吧，還是有差異的吧？

張某是一家從事機械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務人員進入該公司進行稅務稽查時，張某拒不提供相關經營資料。稅務人員經縣稅務局局長批準，同時檢查該有限公司在中國銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲蓄所的存款。查實張某自2022年1月1日至1月31日向個體戶銷售產品獲得現金金額為20.43萬元收入未計入賬。張某氣急敗壞，當即向銀行責問為何將該公司存款賬戶和私人儲蓄存款提供給稅務機關檢查，銀行人員稱稅務機關提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權進行檢查。因懾于稅法的威嚴，最第1小題（簡答題1分）稅務人員對該有限公司進行稅務稽查時，應出示什么文書證明？第二小題張某拒不提供賬務資料，稅務機關如何處理？第三小題對是否有權檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個人存款，為什么？第四小題對于賬外經營收入，稅務機關如何定性定量處理（需要計算補繳的增值稅，滯納金）請問這個題怎么做請發一下答案

1.簡答題甲公司持有的一項2×21年1月開始計提折舊的管理用設備原值90萬元，預計使用年限3年，預計凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數總和法計提折舊，且預計使用年限和預計凈殘值與會計上一致。要求：（答案中金額單位用萬元表示）（1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎。（將數據填入下表）折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎（年末）第一年第二年第三年（2）判斷該固定資產2×21年年末形成的差異是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，并說明理由。（3）計算2×21年年末確認的遞延所得稅，并編制相關的會計分錄。全部寫答案謝謝您了

第一個問題，我們剛辦的營業執照，不需要辦理稅務登記的嗎，比如是辦理完基本戶，再去辦理稅務局，老師講解下怎么辦理稅務登記唄？比如有些公司不能開票，不是要辦理稅務登記的嗎，然后才能查看稅種認定信息吧，沒有稅務登記，查不到稅種認定信息吧？第二個問題，自主升級一般納稅人，原來是查賬征收，老師的意思是說，如果公司不是查賬征收，那么就不能自主升級嗎，是這個意思嗎？第三個問題，老師說注冊的時候是選擇小規模還是一般納稅人，比如我的營業額就是幾十萬一年的，也可以自己隨意選擇，第四個問題，小規模的5%在講下，第四個問題，殘值率不計算可以嗎，稅法會要強制要求嗎？我老師假如借了張三的錢，張三要公司給利息，那么這個利息用什么科目呢？？