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老師?一般納稅人增值稅結轉分錄怎么做

2021-07-29 14:28
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-29 14:28

借:應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸:應交稅費-未交增值稅

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借:應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸:應交稅費-未交增值稅
2021-07-29
結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 ? 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-09-10
月底進項大于銷項可以不做分錄。

月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結轉分錄

借;應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),

貸;應交稅費—未交增值稅,

次月稅款繳納,

借:應交稅費—未交增值稅,

貸:銀行存款。
2024-05-10
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸:應交稅費—未交增值稅
2020-11-19
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2021-04-08
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