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Q

我們公司每個月都有房租,之前都是開發公司給發票,我們付款,現在是因為我們沒有付款他們就不開發票,那我每個月需要先計提一下房租嗎?

2021-07-26 11:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-26 11:49

你好,需要的借管理費用貸其他應付款。

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快賬用戶4264 追問 2021-07-26 11:51

老師您看我理解的對不對:這個房租每個月都會發生,我就需要每個月都有列支,即便沒有發票也要記在費用里是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-26 11:52

你好對的,按實際業務發生來做,不是根據發票的來做。

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快賬用戶4264 追問 2021-07-26 11:53

明白了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-07-26 11:53

不用客氣,工作愉快。

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你好,需要的借管理費用貸其他應付款。
2021-07-26
你好 不需要支付的款項 結轉計入營業外收入科目!
2020-09-05
您好!是的。是要開房租發票
2022-03-31
你好,當他開出去的時候,當年可能稅務局沒有發現,但是不能保證以后沒有問題,你跟她說我們賬上沒有房租的發票不合理 稅務局查賬的時候會要求拿出發票,還有合同。
2021-08-20
這種情況下,建議每個月進行房租計提。按照權責發生制原則,企業應在費用實際發生的期間進行確認,而不是在支付款項或收到發票時確認。雖然辦公室租賃費尚未支付且未收到發票,但公司在 1 月到 3 月已經實際使用了租賃的辦公室,產生了相應的費用,所以需要每月計提房租,計入費用和其他應付款。這樣可以更準確地反映企業的財務狀況和經營成果。具體賬務處理如下: 每月計提房租時(假設每月房租為x元): 借:管理費用 —— 租賃費?x 貸:其他應付款 —— 房東?x當實際支付房租并收到發票時: 借:其他應付款 —— 房東 (累計計提的房租金額) 貸:銀行存款等 (實際支付的金額)如果等到支付時再一次性做這幾個月的租金,會導致費用確認不及時,使得前期的財務報表無法真實反映企業的經營成本和負債情況。而且,一次性計入費用可能會對支付當月的利潤產生較大影響,不符合會計核算的配比原則和及時性原則。關于發票問題,雖然對方暫未開票,但你可以與對方溝通,說明會計核算的要求,盡量讓對方按時提供發票。如果對方確實無法按時開票,你也應先進行計提,待收到發票后將其附在相應的記賬憑證后面即可。
2025-03-25
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