靳煥一老師中級(jí)精講預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整事項(xiàng)，這節(jié)課25分鐘，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，為什么不是2000000*25%？報(bào)告年度12月底不是計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債，借營(yíng)業(yè)外支出6000000，貸預(yù)計(jì)負(fù)債6000000。這營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)不是已經(jīng)影響報(bào)告年度利潤(rùn)了嗎？怎么后來(lái)調(diào)整還要把這600萬(wàn)和200萬(wàn)算到一起做調(diào)整？

老師 這個(gè)日后調(diào)整事項(xiàng)怎么調(diào)整 不太會(huì)分析 幫忙分析一下過(guò)程 因?yàn)轭}目要求還要考慮所得稅的影響25%

老師 您好 這問(wèn)的日后事項(xiàng)怎么調(diào)整 幫忙分析一下過(guò)程 題目要求考慮所得稅25% 其中我也不理解為什么不需要調(diào)整增值稅的部分

2×21年末，甲公司因或有事項(xiàng)確認(rèn)了一項(xiàng)負(fù)債50萬(wàn)元，同時(shí)，因該或有事項(xiàng)，甲公司基本可以確定可以從直接相關(guān)責(zé)任人處獲得賠償40萬(wàn)元。（1）假設(shè)不考慮所得稅及納稅調(diào)整事項(xiàng)，該或有事項(xiàng)影響了甲公司2×21年財(cái)務(wù)報(bào)表的哪些項(xiàng)目，影響金額是多少？（2）提升附加題：假設(shè)甲公司所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，該或有事項(xiàng)影響了甲公司2×21年財(cái)務(wù)報(bào)表的哪些項(xiàng)目，影響金額是多少？（這個(gè)知識(shí)點(diǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的學(xué)習(xí)中會(huì)用到）

10分填空題(客觀)守信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)喜樂(lè)股份有限公司2021年度的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項(xiàng)及其會(huì)計(jì)處理:(1)2021年1月13日，公司購(gòu)買價(jià)格為30萬(wàn)元的管理部門(mén)用設(shè)備一臺(tái)并入賬，當(dāng)月啟用，但當(dāng)年未計(jì)提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊，這類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。(2)2021年11月20日，公司清理資產(chǎn)和負(fù)債時(shí)還發(fā)現(xiàn)，應(yīng)付外單位款項(xiàng)10萬(wàn)元，因該單位已撤銷而無(wú)法償付但喜樂(lè)公司在2021年度未進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。要求:假定不考慮喜樂(lè)公司會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平，會(huì)計(jì)報(bào)表尚未報(bào)出，針對(duì)上述交易事項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)分別提已做出何種審計(jì)處理建議?若應(yīng)當(dāng)建議做出審計(jì)調(diào)整的，請(qǐng)按年度直接列示全部相應(yīng)的審計(jì)調(diào)整分錄。在編制審計(jì)調(diào)整分錄時(shí)，不考慮調(diào)整分錄對(duì)所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的影響。對(duì)于第一個(gè)事項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲和乙認(rèn)為喜樂(lè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(1)借記1項(xiàng)目(2)貸記第2_項(xiàng)目(3)借和貸調(diào)整金額為_(kāi)第3題萬(wàn)元，對(duì)于第二個(gè)事項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲和乙認(rèn)為喜樂(lè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(4)借記第4營(yíng)項(xiàng)目(5)貸記第5項(xiàng)