老師，遞延所得稅資產期初借方余額，還有遞延所得稅負債貸方期初余額，這個余額在當期計算應納稅所得額和所得稅費用時，有什聯系嗎？
同學你好 1：這個余額在計算當期的應納稅所得額的時候是用不上的（余額是上一年的，我們應納稅所得額調整的是本期發生額） 2：余額可能在計算遞延所得稅的時候用得上，如果是用年末月減年初余額的
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老師，遞延所得稅資產期初借方余額，還有遞延所得稅負債貸方期初余額，這個余額在當期計算應納稅所得額和所得稅費用時，有什聯系嗎？
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甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產借方余額為200萬元，與之對應的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25 貸：遞延所得稅負債 14.25 （4）當期所得稅（應交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負責+期初遞延所得稅資產=遞延所得稅費用？？
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老師，比如，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債。求應納稅所得額時是減去遞延所得稅負債（貸方），而求所得稅負債期末余額時是加上遞延所得稅負債（貸方），遞延所得稅負債記貸方到底是加還是減
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【案例】2022年，當期應交所得稅500萬元；甲公司遞延所得稅負債年初數為40萬元，年末數為50萬元，遞延所得稅資產年初數為25萬元，年末數為20萬元。 ＝遞延所得稅負債（期末余額－期初余額）－遞延所得稅資產（期末余額－期初余額）＝（50－40）－（20－25）＝15（萬元）。 借：所得稅費用 10 貸：遞延所得稅負債 10 借：所得稅費用 5 貸：遞延所得稅資產 5 ?、鬯枚愘M用＝500＋15＝515（萬元）。 遞延所得稅為什么是負債減去資產
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3、甲企業2017年11月1日以1204萬元的價格(其中,4萬元為相關費用)購入乙企業2017年1月1日發行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業2017年應攤銷的債券溢價為( )萬元。這題不懂為啥要除剩余月份還要乘2
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