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年底銷項稅額、進(jìn)項稅額怎么轉(zhuǎn)出,如果進(jìn)項稅額有留底也要轉(zhuǎn)平嗎,怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2021-07-16 14:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-16 14:01

同學(xué)你好, 如果進(jìn)項大于銷項,按銷項的金額, 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項 沒有抵完的進(jìn)項留在進(jìn)項稅額明細(xì);

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同學(xué)你好, 如果進(jìn)項大于銷項,按銷項的金額, 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項 沒有抵完的進(jìn)項留在進(jìn)項稅額明細(xì);
2021-07-16
你好同學(xué): 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2021-07-14
你好,如果有進(jìn)項留底,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2021-07-16
?你好? ? 月末做結(jié)轉(zhuǎn)就行了。 比如? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-07-14
你好,一般進(jìn)項稅額有留抵,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
2021-11-19
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