如果這個月我開票出去了，銷項稅額是6000，那么應交稅費這塊我怎么結轉呢

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）6000 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1000 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1000 貸：應交稅費-未交增值稅 1000

怎么這么多分錄啊，好復雜啊

最后增值稅稅額交了1000，分錄又怎么做呢

學員您好，先結轉進項稅額，銷項稅額到轉出未交增值稅 然后轉出未交增值稅再結轉到未交增值稅，分兩步做

不懂，具體麻煩寫下

第一步，把進項稅額的借方余額和銷項稅額的貸方余額進行結轉，結轉到轉出未交增值稅科目，具體分錄如下： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）6000 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1000 第二步，把轉出未交增值稅結轉到未交增值稅科目 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1000 貸：應交稅費-未交增值稅 1000 最終次月繳納1000的增值稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 1000 貸：銀行存款 1000 學員您看下

應交稅費這個科目余額是不是一直在資產負債表里了，一直數字存在著

沒有呀，學員，經過我上述的分錄做完，應交稅費就沒有科目余額了 進項稅額科目，借方5000，貸方5000，沒有余額 銷項稅額科目，貸方6000，借方6000，沒有余額 轉出未交增值稅科目，貸方1000，借方1000，沒有余額 未交增值稅科目，貸方1000，次月借方1000，次月也沒有余額

我看有的資產負債表里面應交稅費有金額 那一般情況這個金額怎么來的呢

學員您好，就像我上面寫的，增值稅都是當月計提，次月支付，所以月底的應交稅費一般都是有余額的，因為除了增值稅，還有個稅，企業所得稅，都是當月計提，次月支付。 而資產負債表是月結的，所以會導致科目期末有余額，但次月支付完后就沒有余額了

那如果我這個月銷項稅額是4000，分錄怎么做呢，上個月應交稅費-應交增值稅-未認證進項稅額余額是5000

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 5000 這一步不變 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）4000 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1000 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000 這步做好后，應交增值稅有借方余額1000，留到下期繼續抵扣

好的，謝謝老師，辛苦了，感謝您的耐心解答