Q
小規模納稅人的應交稅費沒有計提，跨年度的分錄怎么做？當月計提當月結轉營業外收入還是下個月結轉？
2021-07-15 12:16
2021-07-15 12:17
你好，小規模的增值稅不需要計提的，12月份的時候應該結轉到營業外收入，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
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說錯，是三項附加稅！
你好，12月份就應該計提借稅金及附加貸應交稅費，一月份的時候支付借應交稅費貸銀行存款。
如果12月份沒有計提借利潤分配未分配利潤貸應交稅費做這個分錄匯算清交的時候，你需要把這個金額抵扣了。
匯算清繳已經過時間了
附加稅不能做營業外收入嗎？
你好，是退回來的，還是交納的。
每個月要計提的
每個月計提后做營業外收入還是要做銀行存款支付？
你需要交，不交，這個需要你自己判斷一下。
就是說增值稅做營業外收入 附加稅要交？
附加稅不交，不用做賬，不需要體現。