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Q

老師請問,繳納的上個季度的增值稅、附加稅、所得稅費用,這個分錄怎么做啊。然后這個季度季報的時候這個費用填在報表中的哪里啊?

2021-07-12 22:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-12 22:45

同學,你好。繳納的上個季度的增值稅、附加稅、所得稅費用,借:應交稅費-增值稅,應交稅費-附加稅,應交稅費-所得稅貸:銀行存款;這個季度季報計提附加稅、所得稅,借:主營業務稅金及附加貸:應交稅費-附加稅;借:所得稅貸:應交稅費-所得稅

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快賬用戶7609 追問 2021-07-12 22:50

老師這么晚了,謝謝還能回我,我想問的是比如1-3月的稅費,4月份才會扣掉,這個支出去的費用,在4-6月的財務報表中、企業所得稅申報表中該填在哪里?

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齊紅老師 解答 2021-07-12 22:58

同學,你好。1-3月的稅費在4月的資產負債表里減少銀行存款和應交稅費

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快賬用戶7609 追問 2021-07-13 06:58

3月底沒有計提所得稅費用,4月繳納了所得稅,補提的,然后損益科目就有個所得稅費用,這個費用該填哪里,又不屬于管理費用、銷售費用、財務費用

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齊紅老師 解答 2021-07-13 08:45

同學你好,還要計提,放在所得稅里

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同學,你好。繳納的上個季度的增值稅、附加稅、所得稅費用,借:應交稅費-增值稅,應交稅費-附加稅,應交稅費-所得稅貸:銀行存款;這個季度季報計提附加稅、所得稅,借:主營業務稅金及附加貸:應交稅費-附加稅;借:所得稅貸:應交稅費-所得稅
2021-07-12
可以的,這個沒有時間限制。
2023-11-29
你好,季度沒有收入,增值稅可以零申報的,沒有增值稅也沒有附加稅,所得稅要看利潤總額的。
2019-10-09
所得稅不會在申報里面體現的
2021-07-07
您好!這個是要體現的,這個就類似于企業的所得稅一樣,也是會影響利潤表的
2024-07-09
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