老師，您好。請(qǐng)問財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的時(shí)候，正好當(dāng)月至發(fā)生了利息收入，當(dāng)時(shí)記賬是借利息收入（紅字）借銀行存款（藍(lán)字），現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的分錄怎樣做？本期發(fā)生額是不是為0呢？請(qǐng)老師看看試算平衡中財(cái)務(wù)費(fèi)用本期發(fā)生額那一項(xiàng)怎樣填寫？謝謝。

老師你好，收到銀行的利息收入，做分錄的時(shí)候財(cái)務(wù)費(fèi)用二級(jí)科目是記利息收入還是利息費(fèi)用？ 因?yàn)槲易龀鰜淼睦麧?rùn)表18行財(cái)務(wù)費(fèi)用本期金額顯示負(fù)數(shù)，剛才電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是顯示18行若為負(fù)數(shù)，若取的利息收入，請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫第19欄

老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當(dāng)時(shí)開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對(duì)去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍(lán)字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對(duì)于去年的差錯(cuò)我在本月應(yīng)該怎么更正，會(huì)計(jì)分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí)要對(duì)上年的差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整嗎？納稅申報(bào)報(bào)表要怎么調(diào)整？

我們是小型微利企業(yè)，也有銀行貸款，那么這個(gè)5000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里第18行利息支出必須要填寫嗎？ 如果要填的話，平常的時(shí)候利息收入，是財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用-利息費(fèi)用負(fù)數(shù)表示的，那這個(gè)利息支出是單純的算利息支出，還是用支出減去收入之后的余額，就是明細(xì)賬里的那個(gè)數(shù)呢？

請(qǐng)問老師，我有一筆利息收入做錯(cuò)了，但是跨年了，當(dāng)時(shí)的錯(cuò)誤分錄是 借：銀行存款 10 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用--手續(xù)費(fèi) 10元，但是正確的應(yīng)該是 借：銀行存款 10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入 -10，今年我怎么把這個(gè)賬務(wù)調(diào)整好呢，因?yàn)槲覀兪窍到y(tǒng)出的報(bào)表，錯(cuò)誤分錄導(dǎo)致這個(gè)貸方的費(fèi)用帶不出來，請(qǐng)問怎么調(diào)整，分錄怎么寫？